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老师,总分机构不在同一县市货物移送用于销售增值税视同销售,企业所得税不视同销售,那财务账务处理怎么做

2023-03-20 22:17
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-03-20 22:20

同学您好,计算申报增值税,但不需要记账确定收入,你好,纳税调增后没有专门分录的,调增值税申报表不调账

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快账用户8453 追问 2023-03-20 22:22

也就是总公司给分公司开发票。但是不记账对吗

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齐红老师 解答 2023-03-20 22:24

学员您好,也不需要开票,报无票收入即可

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快账用户8453 追问 2023-03-20 22:26

哦可是注会税法老师讲的是玩开发票这项业务

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齐红老师 解答 2023-03-20 22:31

开发票也是可以的,算独立核算也是需要记账的

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快账用户8453 追问 2023-03-20 22:34

如果是独立核算是不是就必须开票了

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快账用户8453 追问 2023-03-20 22:39

独立核算不就是子公司了吗

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齐红老师 解答 2023-03-20 22:56

会计主体不一定是法律主体

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同学您好,计算申报增值税,但不需要记账确定收入,你好,纳税调增后没有专门分录的,调增值税申报表不调账
2023-03-20
您好,一般是要确认收入的,因为归属于不同的税务局,要交增值税 特殊:如果经省(区、市)财政厅(局)、国家税务局审批同意,可以由总机构汇总向总机构所在地的主管税务机关申报缴纳增值税。 2.企业所得税和增值税处理是匹配的,确认收入并结转成本 1.总公司的账务处理 总公司在移送货物时,需要开具专用发票给分公司,用于分公司抵扣增值税,总公司需要将移送货物的成本从库存商品转出,计入主营业务成本 2.分公司的账务处理 ·分公司在接收货物时,需要根据总公司的专用发票进行入账,确认库存商品的增加。分公司在销售货物时,需要确认销售收入和销项税额,同时将库存商品的成本转出,计入主营业务成本等科目。
2024-12-18
你好同学!在同一县的是不需要开票的。
2023-12-29
您好,是视同销售,借销售费用等,贷库存商品,应交税费应交增值税
2022-07-09
同学你好 增值税视同销售中要求实行统一核算的原因主要是为了防止纳税人利用不同机构的独立核算来逃避税收。如果不同机构之间存在独立核算,那么就可能出现一个机构将货物移送给另一个机构用于销售,但销售收入却不纳入税务部门的监管范围,从而逃避税收。 而如果这些机构都设在同一县(市)内,那么由于地理位置接近,税务部门可以更方便地进行监管和审查。因此,相关机构设在同一县(市)内的视同销售行为可以除外。
2023-09-20
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