老师，请问个问题，我们是一般纳税人，销售行业是A公司，在2021年给对方(B公司）开具增值税发票，全额交税，因我A公司至今增值税未缴纳，逾期有罚款。对方B公司因当地税务查到我们A公司的开具销售发票，未交增值税，现显示我A公司属于风险纳税人，要求对B方公司进行税务全额转出，那么对方B公司转出后，我们A公司缴纳的税额，还能退吗？

同学你好，我们本来就应该交就不能退了

您好，是的，只进项转出，主营业务成本不用冲回，我们是实实在在花钱买货了， 不这呢这是我们自己的理解 ，要说服税务的，税务认为这张发票就有问题，成本也不能税前扣作，我说遇到 的，物流发票让我们进项转出，成本也不能税前扣除，因为我们这个供应商还在合作，他赔的这个损失，我们也更正申报了当上，纳税调增了

借：库存商品6000        应交税费-增值税-进项 780 贷：银行存款6780 借：银行存款9605 贷：主营业务收入8500        应交税费-增值税-销项税1105 借：主营业务成本6000 贷：库存商品6000

(1) 发出商品 　　借：发出商品——B公司 12 0000 　　贷：库存商品——xx商品 12 0000 　　(2) 收到代销清单时，同时发生增值税纳税义务 　　借：应收账款——B公司 175500 　　贷：主营业务收入——销售xx商品 150000 　　应交税费——应交增值税(销项税额) 25500 　　借：主营业务成本——销售xx商品 120000 　　贷：发出商品——B公司 120000 　　借：销售费用——代销手续费 22500 　　应收账款——B公司 22500 　　(3) 收到丙公司支付的货款 　　借：银行存款 153000 　　贷：应收账款——丙公司 153000 　　B公司的账务处理如下： 　　(1) 收到商品 　　借：受托代销商品——A公司 150000 　　贷：受托代销商品款——A公司 150000 　　(2) 对外销售 　　借：银行存款 175500 　　贷：应付账款——A公司 150000 　　应交税费——应交增值税(销项税额) 25500 　　(3) 收到增值税专用发票 　　借：应交税费——应交增值税(进项税额) 25500 　　贷：应付账款——A公司 25500 　　借：受托代销商品款——A公司 150000 　　贷：受托代销商品——A公司 150000 　　(4) 支付货款并计算代销手续费 　　借：应付账款——A公司 175500 　　贷：银行存款 153000 　　其他业务收入——代销手续费 22500

同学，你好 借：库存商品 6000 应交税费-应交增值税 -进   780 贷：应付账款 6780 借：银行存款 9605 贷：主营业务收入  8500 应交税费-应交增值税-销   1105