老师早上好，刚升级为一般纳税人，有销项税额大于进项税额，是不是就做 借：应交税费—应交增值税-销项贷：应交税费—应交增值税—进项 贷，交交税额—应交增值税—转出未交增值税 再借：交交税额—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税

还有勾选这块不是很清晰，那如果进项大于销项，也不能全部勾选是吧，账务上要做怎么处理

对的，是的，最好根据你的税负来没有认证的那一部分，做到应交税费待认证。

具体分录请老师指示一下，我记下来

借库存商品 应交税费待认证， 贷银行

不是在结转增值税的时候？就是说这是两个思路，不是到月底的时候才知道当月销售情况吗？才知道是勾选还是不勾选啊

那你认真了才能做进项，不是吗？你没有认证的做到应交税费待认证，然后你上面的都是结转的认证的进项。

明白了，那还是说要提前规划好，像这样的，这个月待认证了，下个月认证了，又该怎么做分录呢

只要你能确认你勾选的话，按照上面的分录来做，把应交税费待认证改成应交税费，应交增值税进项。

就是说次月我要用进项了，就是借，应交税费—应交增值税-进项贷，应交税费待认证？

可以的，可以这么做的。

老师，您再给我看看这种高铁票是不是都可以抵扣，税额就是67-（67/1.09）等于5.53的税额，可以抵扣

67除以1.09乘以9%，按照这个来抵扣。你得需要看具体的业务，出差的才可以。

是的，老师都是销售出差的，好像算出来结果是一样，就是按9个点价税分离是吧

对的，是的，是这么做的。

好的，谢谢郭老师，感谢！整个学堂最爱您！