演示账套

老师，工程异地预交税款如何做分录？

2023-06-26 19:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-06-26 19:39

借：应交税费
贷：银行存款

快账用户3546 追问 2023-06-26 19:41

未交增值税如何抵消？

齐红老师解答 2023-06-26 19:44

　交纳增值税的账务处理。

　　1.交纳当月应交增值税的账务处理。企业交纳当月应交的增值税，借记“应交税费——应交增值税(已交税金)”科目(小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目)，贷记“银行存款”科目。

　　2.交纳以前期间未交增值税的账务处理。企业交纳以前期间未交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。

　　3.预缴增值税的账务处理。企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——预交增值税”科目。房地产开发企业等在预缴增值税后，应直至纳税义务发生时方可从“应交税费——预交增值税”科目结转至“应交税费——未交增值税”科目。

　　4.减免增值税的账务处理。对于当期直接减免的增值税，借记“应交税金——应交增值税(减免税款)”科目，贷记损益类相关科目。

齐红老师解答 2023-06-26 19:45

借：应交税费—未交增值税

贷：应交税费—预交增值税

借：应交税费
贷：银行存款

2023-06-26

借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-预交增值税

2024-11-12

你好，异地预缴的税款借：应交税费—某某税款，贷：银行存款

2023-06-27

你好对于异地工程有预交税款和后期正常申报税款的情况，可以按照以下步骤进行会计分录： 1.预交税款时，可以借记“应交税费-应交增值税（已交税金）”，贷记“银行存款”。 2.后期正常申报税款时，可以借记“应交税费-应交增值税（转出未交增值税）”，贷记“应交税费-未交增值税”。 3.如果需要补交税款，可以借记“应交税费-未交增值税”，贷记“银行存款”。

2023-12-05

借；应交税费——预交增值税、预交所得税、附加税贷；银行存款

2023-11-18