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我想问一下建筑行业月末有关于税金的结转及缴纳分录，包含预缴的企业所得税附加，增值税等
2023-08-08 19:03
2023-08-08 19:04
你好； 比如 如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额，结转增值税分录是， 借：应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-预缴增值税 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。 同时， 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费-未交增值税。 次月缴纳：借 应交税费-未交增值税贷银行存款 。。
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为什么我账上的进项和销项都和申报的对的上，但是结转未交的时候和申报的不一样
你好； 你核对下期初留抵 和进项税转出 ； 预缴金额是不是对的