老师，我的销项税额是2830.2 进项税额是5303.04 留抵了2472.84 增值税=销项税额－进项税额这样算税额对吗？留抵存有被核查风险留抵的税额按9％或者13％怎么算销售额？

你好！这样算税额是对的。按年平均下来税负率差不多就好了

2023-08-25

对的，是的，是这么做的，有风险的最好不要有留底。

2023-08-26

你好对的，这个方法是没错的

2023-08-26

你好，可以不用做处理的。

2022-10-21

您好，这是一个政策的遗留问题，以下供您理解在国家施行增值税留抵退税制度前，“应交税费——增值税留抵税额”科目核算的是在营改增试点实施之日前，一般货物的留抵税额不能用来抵扣应种服务的销项税额，需要在以后的申报期内按一般货物销项税额的比例慢慢抵扣掉。自2016年5月全面实施营改增以来，截止目前该部分留抵税额已基本被企业消化完。2019年施行增值税留抵退税以来，很多企业在账面核算时很少会用到此科目，多是体现在增值税纳税申报表中的增值税留抵税额。同时，根据财税〔2016] 36号附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第三十九条规定，纳税人兼营销售货物、劳务、服务、无形资产或者不动产，适用不同税率或者征收率的，应当分别核算适用不同税率或者征收率的销售额;未分别核算的，从高适用税率。根据上述规定，增值税抵扣原理是每月计算出各类销售总的应纳销项税额，再计算本月累计各项可抵扣的进项税额之和，两者之差为本月应纳税额。而且税法只对纳税人适用不同税率或者征收率的，应当分别核算作出规定，并不要求进项税按照不同业务类型分别抵扣。因此，在税收实务中，除上述营改增前留抵退税额不得抵扣应税服务的要求外，一般不用区分税率是否相同，可以合并一起进行抵扣。

2023-09-15