老师你好，我们一个合作的客服，服务3年，服务费30万+业绩提成。约定30万是基础服务费，并且不退我们收到30万以后，对方就要求开票了。现在，我可以把这30万发票里的金额按月分摊收入吗？

我收到钱做：借：银行 贷：预收 开票做：借预收（增值税费+当前应分摊收入） 贷：主营收入 增值税销项税？

后面每个月去结转预收到主营？ 我是小规模

借银行 贷预收账款 应交税费、应交增值税销项。预收账款是发票的不含税金额，增值税是发票的税额，然后分摊当月的收入。借预收账款，贷主营业务收入。

我收钱和开票跨月了

你好，把银行存款改成应收账款。

这样做不就可以啦？

没看懂哎

收钱：借：银行 贷：预收 开票：借：预收（开票税费） 贷：应交销项 结转收入：借：预收 贷：主营收入（当期应结转金额）

我这样做为什么不对呢