结转本月应交增值税24148.18元

● 月末结转增值税的会计分录1、月末，将销项税转入未交税费借：应交税费—应交增值税—销项税额贷：应交税费—应交增值税—未交增值税2、月末，将进项税额转入未交税费借：应交税费—应交增值税—未交增值税贷：应交税费—应交增值税—进项税额如果月末未交增值税为贷方余额，则为应交;如果为借方余额，则为留抵。3、当次月交纳了应交税费借：应交税费——应交增值税——已交税费贷：银行存款4、次月将已交税金转销未交增值税借：应交税费——应交增值税——未交增值税贷：应交税费——应交增值税——已交税费到这里，本月应交的增值税就核算完成了。若没有应交税款，那么留抵税额还保留在借方未交增值税，次月抵扣。年底应交增值税如何结转“应交增值税”科目，月结时借贷方余额可以不结平各明细科目，但年底必须结平。1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税(进项)2、结转销项税额借：应交税费——应交增值税(销项)贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。如果“应交税费——未交增值税”科目借方有余额，则为有留抵的进项税；如果贷方有余额，则为应交的税费。3、在下月缴纳时借：应交税费——未交增值税贷：银行存款

2023-09-18

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