老师。一般纳税人，之前会计缴纳增值税的时候，直接就，借:应交税费，未交增值税，贷银行存款。并没有结转销项和进项。我现在怎么处理呢？已经跨年了
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
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老师您好，①每个月月末结转销项和结转待认证进项税，分别结转到应交税费未交增值税分录是吗？ ②缴纳的时候直接就是（还用做什么计提吗） 借应交税费未交增值税 贷银行存款
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老师，之前会计做账，增值税未结转，缴纳时，直接借:应交税费-应交增值税-销项税，贷银行存款，这样对吗？
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一般纳税人，月底时，认证税时：借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷： 应交税费-待抵扣进项税额，不应该是：应交税费-应交增值税-待认证税结转时：借： 应交税费-应交增值税-销项税额，贷： 应交税费-应交增值税-进项税额，借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出【有，就记，没有不记】，应交税费-待抵扣进项税额【借或贷】在计提时：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，交纳时：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，支付时没直接用银行存款支付，而是前期多缴税的税来抵扣呢，贷方是什么呢? 那的增值税和税金及附加税退回怎么做分录，都是直接用前期多缴的税费来抵扣的，
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老师。一般纳税人，之前会计缴纳增值税的时候，直接就，借:应交税费，未交增值税，贷银行存款。并没有结转销项和进项。我现在怎么处理呢？已经跨年了
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老会计销项税，进项税没有转未交增值税，直接借：应交税费-应交增值税-已交税金，贷：银行存款。现在怎么调整，应交税费-应交增值税-已交税金十几万
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老师 我有点懵你的这个分录 我可以这样吗；借：应交增值税-销项税，贷：应交增值税-进项 应交增值税--未交增值税。
可以的，可以这么做。
那么我的摘要怎么写呢？因为也是跨年了
结转进项肖像就是啦，一个样的。
哪，老师，之前是小规模纳税人的时候，有些时候不用缴纳增值税，那个增值税之前会计也没有做处理，我现在可以结转到营业外收入里面去吗？也是跨年了。
需要结转到营业外收入，跨年的也可以转。
直接在今年提现了吧！不要以前年度损益调整科目了吧
可以的，可以这么做的。