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老师做个去喝茶的凭证,为什么走业务招待费而不走福利费?是因为企业所得税汇算清缴业务招待费按实际发生额的60%扣除吗?走福利费所得税汇算得是全额调增吗?福利费不是按工资额的14%扣除吗?为什么说它是全额调的呢?

2023-11-21 18:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-11-21 18:52

这个是招待客户发生的吧 不是职工的 超过了扣除比例 你去看

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快账用户5028 追问 2023-11-21 19:05

老师什么叫超过了扣除比例?帮我解释一下我第一个问的60%.14%好吗?

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齐红老师 解答 2023-11-21 19:06

他不做福利费,是因为福利费已经超过了工资的14%

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齐红老师 解答 2023-11-21 19:07

招待费按发生额的60%、 营业收入的千分之五抵扣 那个小 安那个来

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快账用户5028 追问 2023-11-21 19:11

老师你说的他不做福利费,是因为福利费已经超过了工资的14%是什么意思?

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齐红老师 解答 2023-11-21 19:13

工资100 福利费15 就这个意思

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快账用户5028 追问 2023-11-21 19:31

老师这里的按工资额的14%调,的工资指的是什么工资额?(指上年的工资总额吗?)然后你说的比如工资100福利费15,扣除额不应该是15-100*14%=1扣除吗?也不是全额调整呀?

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齐红老师 解答 2023-11-21 19:33

应发工资, 全年应发工资 他已经超了14%,允许抵扣14,现在是15了, 你再做福利费是不是全额调增

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快账用户5028 追问 2023-11-21 19:44

老师是上年度应发工资总额吗?老师工资额不是按超标准部分的14%(即是15-100*14%=1调增吗?)

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齐红老师 解答 2023-11-21 19:58

是的是的 是的 是的,

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快账用户5028 追问 2023-11-21 20:01

那老师说业务招待费按60%扣除,福利费得全额调这句话不对是吧?

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齐红老师 解答 2023-11-21 20:02

不对 那个都不对 没有一个对的

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你好 对于没有收入的 当年发生的招待费是全额调增的
2020-08-28
你好,是的,算清缴时才调增 40万
2020-12-09
(1)计算企业应纳税所得额时,准予扣除职工福利费是100*14%=14 纳税调增15-14=1
2022-04-25
您好,是的,基本一样的呢
2022-02-18
你好,2020年度企业所得税汇算清缴时,职工福利费的纳税调增金额=18万—100万*14%=4万 
2021-05-13
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