这个是招待客户发生的吧 不是职工的 超过了扣除比例 你去看
请问老师,做个人经营所得汇算清缴B表时,上面的调整金额是和企业所得税汇算清缴调整规则一致么,比如业务招待费只能按照60%扣除,40%需调增?
甲企业为居民企业,企业所得税税率25%,2019年度有关经济业务如下:(1)2019年度,企业利润总额为10000万元,其中:营业收入6000万元,国债利息收入50万元;(2)全年实发合理工资、薪金总额100万元,实际发生职工教育经费1.5万元、职工福利费15万元、工会经费3万元。按税法规定,准予应纳税所得额前扣除的教育经费、职工福利费和工会经费是工资总额的8%、14%和2%的比例。(3)与生产经营活动有关的业务招待费支出100万元。已知:业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰;(4)行政罚款支出50万元。没有其他纳税调整事项要求:(单位:万元)(1)计算企业应纳税所得额时,准予扣除职工福利费是多少?(2)计算企业应纳税所得额时,准予扣除的教育经费和工会经费是多少?(3)计算企业应纳税所得额时,准予扣除业务招待费是多少?(4)采用调整法,计算企业应纳税所得额(5)计算应交企业所得税并写出会计分录。
问题1:为什么研发费用实际扣除<应扣除需要调减,而公益性支出、职工福利费、工会经费、职工教育经费,也是实际<限额,就不进行纳税调整?问题2:广告宣传费业务招待费也是实际<限额,这里的表达是应调整的应纳税所得额为0,跟不进行纳税调整是一个意思吗?
汇算清缴时填写业务招待费账载金额:9980.3,按实际发生业务招待费的60%的比例计算可税前扣除的限额是5988.18,本纳税年度营业收入是2506768.94,按营业收入的5‰的比例计算可税前扣除业务招待费限额为12533.84,那我们纳税调整是怎么做好呢?是纳税调减6545.66吗?
老师,企业所得税视同销售收入可作为业务招待费、广告费和业务宣传费扣除限额的计算基数。这个没有列职工福利费,是职工福利费不包括在内吗
老师,19年收入6000,,20年收入9000,求增长率是➗6000还是➗9000,为啥
2014年总公司无偿划拔一块土地给我公司,因一直不知价值,会计没有入账,2025年经评估公司评估知道土地价值,但寿命不清楚,问本公司是否对土地作分摊,以及从什么时候分摊?
老师,2023年收到的政府补贴入账到营业外收入企业所得税申报表把这笔计入营业外收入,税务局说看不来我们政府补助的 金额 计入了收入项 我们报 申报表时 明细项未填写 只在营业外收入 填写了 总金额 税务局让我们改 这种情况我们怎么改
一般纳税人砂石简易征税,超500万还可以享受3%简易征税吗
老师,如果公司租了地,好像说是为了融资,又转租出去,这种要怎么核算?
老师,自产砂石,超过500万销售额,一般纳税人还可以简易征收3%开出去发票吗?我们是自己买的矿山,机械设备工人等自己生产出来砂石
为什么调400不是200不太懂
老师,请问达到什么标准才会需要申报个税?
老师,请问每个月如何申报个人所得税?
老师,请问一般纳税人是不是只有个税和增值税是每月报,财务报表是季报和年报呀
老师什么叫超过了扣除比例?帮我解释一下我第一个问的60%.14%好吗?
他不做福利费,是因为福利费已经超过了工资的14%
招待费按发生额的60%、 营业收入的千分之五抵扣 那个小 安那个来
老师你说的他不做福利费,是因为福利费已经超过了工资的14%是什么意思?
工资100 福利费15 就这个意思
老师这里的按工资额的14%调,的工资指的是什么工资额?(指上年的工资总额吗?)然后你说的比如工资100福利费15,扣除额不应该是15-100*14%=1扣除吗?也不是全额调整呀?
应发工资, 全年应发工资 他已经超了14%,允许抵扣14,现在是15了, 你再做福利费是不是全额调增
老师是上年度应发工资总额吗?老师工资额不是按超标准部分的14%(即是15-100*14%=1调增吗?)
是的是的 是的 是的,
那老师说业务招待费按60%扣除,福利费得全额调这句话不对是吧?
不对 那个都不对 没有一个对的