老师，我想问下劳务派遣增值税申报的也对，现在数电票，比如我们开票21000，差额18240，系统带出来的收入是差额开票的收入20868.57，但在学堂上课，收入应该填21000/1.05=20000，搞的有点懵

这个我都知道，但实际申报不是这样，那账上的收入跟申报表的收入就不一样了，问题里面的数字你可以自己算下，这种问题要怎么处理了？

你好报税是按 差额的金额 不含税金额申报 

扣除的单位填写表三里的  这样实现差额申报的 

我们开票21000，成本18240，正常做账我们的收入是21000/1.05=20000，但差额征税发票上面的收入是20868.57，这样收入都对不上

怎么申报我知道，那这样账上收入跟申报表的收入就对不上了，这个要怎么处理

你好  可以不一样的  报税是按差额 

我们账上借：应收21000，收入2000，简易计税1000 借：成本18240 贷：工资 18240 借：简易计税868.57，贷：成本0868.57，这样我们的收入跟申报表的收入是对不上的

这种收入不一致是允许的吗

有什么政策依据吗

那为什么学堂的老师讲申报的时候收入填的都是/1.05的收入

你好 差额纳税就是这个  要是分录不会我可以发你正确的   学堂那个没看  看是不是差额申报 或者问下客服 

收入不一致有什么政策依据，这个是允许的

你好 收入是按发票金额 不含税的确认的  

老师，你能正面回答我的问题吗？

差额纳税是这个意思       其实是一样的   开票也是按差额开  税款也是差额报的  是一样的 

怎么申报，账务怎么处理我都知道，现在申报表上的收入跟账上的收入不一致，这样有什么政策依据

填写收入 不含税的  扣除的单填写这样就是差额申报了     你发来你的收入 哪里不一样  

我们账上借：应收21000，收入2000，简易计税1000 借：成本18240 贷：工资 18240 借：简易计税868.57，贷：成本0868.57，申报表上的收入是20868.57元，这样我们的收入跟申报表的收入是对不上的

是用我给你找下案例吗   是的 收入是一样的   

怎么一样呢？我们开票2万，增值税申报收入19847.62，账上收入20000/1.05=19047.62.

账上这个对 ，申报时是让扣除成本后的金额交税 是这样   

账上收入是按你开发票的金额确认的  

那你告诉我账上怎么做

申报表上的收入我是不是申报19847.62