老师，建筑行业，一般纳税人，11月，开专三劳务费发票200万（税额58252.42元），取得劳务公司分包普票200万，预缴增值税时为0，这个在最后结转分录时怎么写？借:应交税费_应交增值税_简易计税58252.42 贷方写啥？？
你是说预缴的抵减吗 贷银行存款
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老师我想问一下，你帮我看看。我们是劳务分包，签的合同全是清包工，简易计税3% 预缴时： 借：应交税费—预缴增值税 11 贷：银行存款 11 5月开票： 借：应收账款 贷：应交税费—简易计税 5 主营业务收入 月末： 借：应交税费—未交增值税 6 应交税费—简易计税 5 贷：应交税费—预缴增值税 11 我月末结转的这笔分录对吗？还是预缴也是： 借：应交税费—简易计税 贷：银行存款 开票： 借：应收账款 贷：应交税费—简易计税 主营业务收入 月末不需要结转，也不通过未交增值税，直接看简易计税余额 下月： 借：应交税费—简易计税 贷：银行存款
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你好，老师我们是建筑企业一般纳税人，我们符合简易征收开票，我们清包工1000万，分包300,万，我们按差额缴纳增值税分录是不是这么写 （1）公司收到结算款，全额开票 借：银行存款 1000 贷：工程结算 970.88 应交税费——简易计税（计提）29.13（=970.88*3%） 2）取得分包发票，差额抵扣 借：工程施工——合同成本 291.26 应交税费——简易计税（扣减） 8.74 贷：银行存款 300 （3）预缴税款时 借：应交税费——简易计税（预缴） 20.39（=29.13-8.74） 贷：银行存款 20.39
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甲建筑公司是增值税一般纳税人，2020年在 B县和C市各有1个在建项目。B县在建项目按照简易计税方法计算增值税；C市在建项目使用一般计税方法计税。2020年12月业务情况如下： (1)在B县取得含税建筑收入101.8万元，支付含税分包款40万元，取得增值税普通发票。(2)在C市取得含税建筑收入169万元，支付含税分包款60万元，取得增值税普通发票。(3)将2018年5月购人的一座位于C市的材料仓库转让，原购入时取得一般计税方法的增值税专用发票，发票注明价税合计金额220万元，转让时开具增值税专用发票，取得价税合计金额275万元。(4)甲公司当月采购建材发生进项税额20万元(专用于一般计税项目)，取得增值税专用发票；发生桥、闸通行费4.2万元，取得通行费发票。计算：甲公司在B县、C市预缴的建筑服务增值税、在C市预缴的不动产转让增值税、向A市主管税务机关实际缴纳的增值税
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老师，10月份开出异地工程发票，一般纳税人，简易计税方式，11月份申报10月份的，那10月份时候需要计提增值税么？那10月份那份发票的分录，是怎么做的，借，应收账款，贷主营业务收入，贷应交税费—销项税额，还是贷应交税费—简易计税，还是贷—应交税费—预缴增值税
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有张专票公司11月收到，11月付款，12月抵扣了，但是12月末这张发票被税务认定为异常发票，当时做了这样的分录，借主营业务成本40000，贷应交税费-应交增值税-进项税额转出40000，借应交税费-应交增值税-进项税额转出40000，贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税，当时退回去让对方重新开票，现在取得了正常发票，不知道分录该怎么写，希望老师能帮忙
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开票时做预缴，是0，没缴款，就是最后这笔简易计税要做平，贷方分录怎么写？
同学你好 借应交税费_应交增值税_简易计税 贷银行存款
老师，我都没缴，我贷什么银行。
当月开专3劳务费专票200万（简易计税58252.42）开专9发票109000元（销项税额9000元）专9预缴增值税2000元，专3预缴时有分包200万，所以是200万-200万=0元，现在月底结转，我做的分录是 借：销项税额9000 贷：预缴增值税2000 贷：未交值税7000 借：应交税费-简易计税58252.42 贷？？贷什么能把这笔简易计税平帐。
这个不是预缴的 是你应交的简易计税的 你是不是有简易计税业务的增值税要交呢
你是看不懂吗，我说了半天，我有简易计税，但有分包都扣除了，所以，不需要交这笔税款了，明白了吗
这个不需要缴纳的简易计税金额是不是直接冲减成本就行？
贷主营业务收入 这样
那这样收入不就和系统对不上了，申报肯定比对不上
简易计税不像销项和进项一样需要结转，这个不用交就贷营业外收入 如果是免税多做了简易计税少做了收入那就是贷主营业务收入