老师，建筑行业，一般纳税人，11月，开专三劳务费发票200万（税额58252.42元），取得劳务公司分包普票200万，预缴增值税时为0，这个在最后结转分录时怎么写？借:应交税费_应交增值税_简易计税58252.42 贷方写啥？？

开票时做预缴，是0，没缴款，就是最后这笔简易计税要做平，贷方分录怎么写？

同学你好 借应交税费_应交增值税_简易计税 贷银行存款

老师，我都没缴，我贷什么银行。

当月开专3劳务费专票200万（简易计税58252.42）开专9发票109000元（销项税额9000元）专9预缴增值税2000元，专3预缴时有分包200万，所以是200万-200万=0元，现在月底结转，我做的分录是 借：销项税额9000 贷：预缴增值税2000 贷：未交值税7000 借：应交税费-简易计税58252.42 贷？？贷什么能把这笔简易计税平帐。

这个不是预缴的 是你应交的简易计税的 你是不是有简易计税业务的增值税要交呢

你是看不懂吗，我说了半天，我有简易计税，但有分包都扣除了，所以，不需要交这笔税款了，明白了吗

这个不需要缴纳的简易计税金额是不是直接冲减成本就行？

贷主营业务收入 这样

那这样收入不就和系统对不上了，申报肯定比对不上