你好老师，我公司9月升一般纳税人，7月8月开了85000的普票未达起征点，直接申报的，现在要冲红是否可以？12月开了增值税专用发票450000元，有进项票，如果到时红冲85000元发票的话做账怎么做？交税会不会有退税？
同学你好，可以冲红，如果红冲做账时，借：应收账款等科目，负数85000元，贷：主营业务收入，负数，应交税费-应交增值税-销项，负数。因为开了450000元发票了，就不会有退税了。
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老师，我们是小规模纳税人5月份开了一张增值税专用发票1%的税率，当时7月份申报时，系统中直接显示缴纳3%的税，现在对方退回了票（对方公司也是小规模），今天开具了红字发票冲了1%税率的发票，10月份再给对方开具一张普票。10月份纳税申报是怎么做，预交的3%的税怎么抵扣。
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老师，我们是一般纳税人，在6月10日到时候，开具了电子专票30万，其中 14405元 开错了，当月申请红字发票申请了，但电子专票没有了，在7月13日重新开具红字电子专票14405元 7月份申报的时候，这个金额的增值税也交了，那么在8月增值税申报表一 数据没填写，现在需要申报9月份的了，9月份没有开票， 财务报表怎么填写？直接写负数吗？
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老师好，我公司是一般纳税人，10月时开了30万的专票。在11月申报10月增值税时已交税了。11月尾的时候老板通知要把30万的专票红冲，红冲了之后没有再补开票，但是30万是已到账的了。现在12月了要报11月的增值税了。我是不是在销售额填-30万，然后未开具发票填正30万？
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你好老师，我公司9月升一般纳税人，7月8月开了85000的普票未达起征点，直接申报的，现在要冲红是否可以？12月开了增值税专用发票450000元，有进项票，如果到时红冲85000元发票的话做账怎么做？交税会不会有退税？
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我们是一般纳税人，8月有笔收入开了普票，也缴纳了销项税。在12月的时候发生部分退费，把8月的这张发票全额冲红了，且没有再开具新的发票。12月分录是把8月这笔凭证红字冲销，然后又再做了部分没退款的无票收入。比如全额不含税收入是4万，增值税是2400，给对方退回了21200，无票不含税收入是2万，增值税1200。请问在申报增值税时候b06表格需要怎么填写？
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这个450000是专票的哦
同学你好，是的，没错，这个是专用发票需要缴纳增值税，所以红冲的部分就不能退税了，相当于抵顶了应交的增值税了。
好的，谢谢
同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利。