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这个月用了一张进项发票抵扣,进项税大于销项税,需要结转增值税吗?分录如何做

2024-01-22 15:03
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-01-22 15:03

月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,就不做任何分录; 如果大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款

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快账用户1299 追问 2024-01-22 15:07

但是我看有人做了借:应交税费-未交增值税,贷:应交税费-应交增值税-转出多交增值税 这应该是对的吧

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齐红老师 解答 2024-01-22 15:08

不需要那么整的,按我的思路简单明了

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快账用户1299 追问 2024-01-22 15:09

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2024-01-22 15:11

不客气,祝你工作顺利!如果感觉满意的话,麻烦给个五星好评哦。

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月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,就不做任何分录; 如果大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2024-01-22
你好,进项大于销项,把进项销项结转到转出未交增值税里面就不用做了,转出未交增值税再借方u表示留底 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
2023-03-22
您好 增值税进项大于销项月底可以不做账务处理 进项留抵 下个月继续抵扣
2020-11-04
你好,其实进项大于销项是可以不用做分录的。 但是如果你一定要做也是可以的。借,应交税费,销项税额 贷,应交税费,进项税额 贷,应交税费,应交增值税。代抵扣进项税
2024-09-26
你好,学员,余额直接负数即可的
2022-09-25
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