取得异常凭证，已进成本，怎么做账？

税局要求抵扣了进项税下个月申报时转出，未抵扣不用转

那咱们是抵扣了还没抵扣呢。要抵扣就是借成本类科目再进项转出。 是没抵扣就全额计入成本。

税局发了5张异常凭证，其中一张抵扣了，2张未抵扣，还有2张完全没收到过，未入账

跨年了是借成本科目，还是借利润分配科目？

跨年的损益类科目，用以前年度损益调整或者未分配利润。

是原材料辅料，不过已经是21年，跨了两年

原材料直接用这个科目不影响损益。

现在已经不生产了，异常凭证的原材料对应产品也出售了

那就影响损益了。因为已经出售了，按第1个回复的。

好的，谢谢