老师您好，12月月预缴了增值税，1月企业增值税申报时没带入报表，然后发现多交了所以在当月申请并退回了，请问这个怎么做账务处理呢，附的凭证是什么呢？

你好当月申请并退回了这个其实不需要做什么特殊的账务处理附件的话用之前预缴的申报表件领导签字交税付款申请单作为附件可以的

2024-02-19

你好，借应交税费，预交增值税，贷银行做到一月份不需要修改的，你可以账五处理做做这个月。

2024-01-30

你好，当时你加计抵减的分录怎么做的？

2023-08-11

缴纳去年11月份的增值税时：借：应交税金-应交增值税（已交税金）贷：银行存款补交去年11月份的预缴增值税时：借：应交税金-预交增值税贷：银行存款如果申请退税被批准，获得退还的税款时：借：银行存款贷：应交税金-应交增值税（已交税金） 1月份进行调整时，需要根据实际情况冲减当月的增值税进项税额或销项税额。如果冲减进项税额，分录为：借：应交税金-应交增值税（进项税额）红字贷：原材料等（红字）如果冲减销项税额，分录为：借：主营业务收入（红字）贷：应交税金-应交增值税（销项税额）红字

2024-01-30

你看一下自己手动的填写了吧

2025-02-18