老师，为什么质保的预计负债的计税基础是0，而计提坏账准备的计税基础是原值。都是未来实际发生可扣除的呀
您好，负债的计税基础=负债减去未来税法允许扣除的金额，预计负债未来可以全部扣除，所以计税基础为零 坏账准备的计税基础=负债减去未来税法允许扣除的金额，坏账准备未来税法允许扣除的金额 为0，所以计税基础是原值
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老师，预计负债的计税基础，我总是混乱。比如计提预计负债200万，税法不认可此项费用，未来也不让扣除，计税基础是200和负债的账面价值一致不形成可抵扣暂时性差异，但会计已经计入的费用和支出需要在应纳税所得额基础上加回来。反之，税法现在不认可，以后发生了可以扣除，那么计税基础就是0，形成可抵扣暂时性差异，以后实际发生了160或者240，怎么把递延这部分处理呢
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老师这个选项A。预计未来损失，实际发生的时候不是可以扣除吗？那计税基础就是0，账面价值就大于计税基础。不是会形成应纳税暂时性差异吗
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计税基础指的是未来可以睡前扣除的金额，负债的计税基础=账面价值减去未来可以睡前扣除的金额，比如负债账面价值为100万，未来可以抵扣为0，计税基础=账面价值100万，那不是以后还可以扣除100万嘛，那为啥那个计税基础=100-0=100，没懂
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老师，计税基础有点混了，负债的计税基础，是账面价值减去未来可抵扣的金额。那比如预计负债，未来可以全部抵扣，然后计税基础是0，而比如应付职工薪酬，未来也可以全部抵扣，这怎么又成了计税基础=账面价值了呢
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老师，为什么质保的预计负债的计税基础是0，而计提坏账准备的计税基础是原值。都是未来实际发生可扣除的呀
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老师，坏账准备未来实际发生了不是也能扣除么，也是可抵扣暂时性差异呀
早上好，企业计提的坏账准备,不可以在税前扣除。这是永远不能扣的。您说这个未来实际发生了也能扣除，这个应收账款税法和会计的差异，借：坏账准备 贷：应收账款，计提时是 借：信用减值损失 贷：坏账准备，2个分录中，坏账就没有了，账上不存在了