演示账套

请问老师，我公司为小规模，季度报，第一季度的二月记账凭证有一笔计提了城建税，教育费附加税费，然后再4月报一季度报税的时候减半征收了，请问老师，我的减半征收的这部分该怎样做账务处理，会计分录该怎样写

2024-06-01 13:45

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-06-01 13:46

借应交税费城建税，教育附加，地方教育借税金及附加负数

快账用户7659 追问 2024-06-01 13:48

请问老师，这个分录写在几月份的凭证里，我的做账是2月份，还有一个问题就是这个金额是不是减掉的这一半金额数

齐红老师解答 2024-06-01 13:49

这个处理做到四月份就行是

快账用户7659 追问 2024-06-01 13:58

好的老师，非常感谢，我还有一问题就是我的账目前做到了3月31号，结转损益的时候看到了一个计提所得税费用金额为5474.35元，麻烦问一下老师，如果我就这样结转损益的话，是不是就会生成一个所得税费用5474.35元，然后我就要缴纳这个费用

齐红老师解答 2024-06-01 14:01

你看下单位有利润吗？之前年度有没有亏损？

快账用户7659 追问 2024-06-01 14:09

一月份公司进账80多万，我做60万的成本暂估，还有9万多的付款，也就是成本费用，就出现了这个所得税费用

齐红老师解答 2024-06-01 14:09

之前年度有没有亏损？现在第一季度已经过去了，你看下你第一季度交了所得税吗？

快账用户7659 追问 2024-06-01 14:11

我担心的事情是这笔所得税费用计提了以后，是不是就只能缴纳了，以后是不是也无法退回，

齐红老师解答 2024-06-01 14:15

不好退有些要求严格的退税要查帐

快账用户7659 追问 2024-06-01 14:16

感谢老师，

齐红老师解答 2024-06-01 14:16

不用客气，周末愉快

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