请问老师，我公司为小规模，季度报，第一季度的二月记账凭证有一笔计提了城建税，教育费附加税费，然后再4月报一季度报税的时候减半征收了，请问老师，我的减半征收的这部分该怎样做账务处理，会计分录该怎样写

请问老师，这个分录写在几月份的凭证里，我的做账是2月份，还有一个问题就是这个金额是不是减掉的这一半金额数

这个处理做到四月份就行 是

好的老师，非常感谢，我还有一问题就是我的账目前做到了3月31号，结转损益的时候看到了一个计提所得税费用金额为5474.35元，麻烦问一下老师，如果我就这样结转损益的话，是不是就会生成一个所得税费用5474.35元，然后我就要缴纳这个费用

你看下单位有利润吗？ 之前年度有没有亏损？

一月份公司进账80多万，我做60万的成本暂估，还有9万多的付款，也就是成本费用，就出现了这个所得税费用

之前年度有没有亏损？现在第一季度已经过去了，你看下你第一季度交了所得税吗？

我担心的事情是这笔所得税费用计提了以后，是不是就只能缴纳了，以后是不是也无法退回，

不好退 有些要求严格的退税要查帐

感谢老师，