老师，我公司是一般纳税人，给员工买重疾险，2月份付了钱，5月份增值税发票才到，这两个月如何做分录？

您好，2月权责发生制，这个除是一年的比如100 借：管理费用-保险费 100/1.06/12 预付100-100/1.06/12 贷：银行 100 3和4月借：管理费用-保险费 100/1.06/12 贷：预付 100/1.06/12 5月收到发票把上面3个分录全部红冲了，再按发票做分录借：管理费用-保险费 100/1.06*4/12 预付 100/1.06*8/12 进项税 1100/1.06*0.06 贷：银行

2024-06-16

先挂其他应收款，发票到了冲了做费用

2024-06-17

一月份借应收账款贷主营业务收入应交税费。

2021-04-08

我司是建筑公司，5月份有结算了工程并开出去发票，成本是纯劳务，但是劳务发票是六月份才开的，请问1、五月份如何做分录体现这个劳务成本 2、六月份这张发票又如何做分录呢？谢谢老师

2022-06-29

你好借：应收账款 -负数贷：主营业务收入-负数应交税费-应交增值税（小规模）或是简易计税负数或是应交税费-应交增值税-销项税负数这个主要看原来小规模时候你使用的科目是怎样的

2023-06-03

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