请问一下，增值税普通发票开具之后，如何做会计处理 小规模开票未达起征点，是免税的情况下，增值税和附加税都不用交，那会计科目应该怎么样列 ？

增值税申报表小规模季度第一栏数值112318.99 第二栏代开的增值税发票1529.70 第三栏普通发票110789.29 第10栏免税销售额是不是应该填110789.29呢，我填了这个数值之后提示 本期销售额未达起征点，请将本期应征增值税销售额（不包括开具或代开专用发票销售额）对应填写在第10栏“小微企业免税销售额”中；适用增值税差额征收政策的纳税人填写差额后的销售额，差额部分填写在附列资料对应栏次中。 应该怎么填呢

湖北省小规模纳税人，2020年12月31日前适用3%税率的免征增值税，我开发票时一直是用免税在开具。 可是我在报税时在填报《增值税小规模纳税申报表时》，显示　　贵单位本期全部销售额超过增值税起征点，不得享受起征点以下免征增值税优惠政策，不得填报第11栏“未达起征点销售额”或第10栏“小微企业免税销售额”数据 !请检查修改后再保存！　　应该怎么弄了，谢谢！

老师好！ 1.小规模纳税人本季度价税合计开具普票400200元，请问下老师！增值税申报表怎么填写？填写的金额是价税合计的吗？2.如果开具的是专票价税合计400200元，也是没有达起征点的啊！这个是不是就不用填到未达起征点项了？直接填到个 “增值税专用发票不含税销售额”第2行内对吗？

请问小规模纳税人季度未超45万免征增值税，期末免征增值税转入营业外收入，那么申报表没有附加费的是否就不用计提附加费了？ 例如：本季度销售价税185000元，开出1%的增值税普通发票增值税为1831.69元，那么会计分录： 借：应收账款185000 贷：主营业务收入183168.31 应交税费-应交增值税1831.69 借：应交税费-应交增值税1831.69 贷：营业外收入-税收减免款1831.69 就可以了吗？不用考虑城建税及教育附加费吗？

老师，请教一下，小规模纳税人，上年末有确认未开票收入，本年开具普通发票，导致季度申报增值税的金额不一致，报税提示有差额，实际上是未开票收入导致的，这种情况怎么处理？未达起征点的收入，不需要交增值税，请老师指导