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老师,我们是房地产企业,在房屋竣工以前,我们的预售收入,还不能正式确认收入,我们需要预缴增值税 ,预缴增值税就会有附加税,交的附加税,一直累积在那里吗?需不需要每个月底像增值税那样结转一下?

2024-06-20 16:57
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-06-20 16:58

不用,你就做一笔预缴的分录就可以

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快账用户6816 追问 2024-06-20 17:57

附加税就一直挂着吗,最后怎么平啊?

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齐红老师 解答 2024-06-20 17:58

你实际缴纳税费时可以抵扣

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齐红老师 解答 2024-06-20 18:01

【例】某公司20x7年度归属于普通股股东的净利润为2 750万元,发行在外 普通股加权平均数为5 000万股,该普通股平均每股市场价格为8元。20 X7年1月1日, 该公司对外发行1 〇〇〇方份认股权证,行权日为20 x 8年3月1日,每份认股权证可以在 行权日以7元的价格认购本公司1股新发的股份。该公司20 x7年度每股收益计算如下: 基本每股收益=2 750/5 000 =0.55 (元/股) 调整增加的普通股股数=1 000 -1 000 X7/8 =125 (万股) 稀释每股收益=2 750/(5 000+ 125) =0.54 (元/股)

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不用,你就做一笔预缴的分录就可以
2024-06-20
您好 “月末企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目, 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——预交增值税
2024-04-26
您好,不计提 税金及附加,挂应交税金 上,等有收入再计入损益
2024-04-27
你好!是的,附加税零申报就可以
2021-04-16
同学你好 对的 这个要预缴的
2023-04-06
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