老师，我们是软件技术研发企业，现在汇算清缴后，税务系统监测，说我们没有足额缴纳研发合同的印花税，因有些没有销售没有合同或者合同收集慢，我当时是直接按增值税申报的收入金额，缴纳了印花税，这种情况该怎么处理呢
购入销售都交了吗？这个购入的也得缴纳的。
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老师你好，我们是小规模纳税人，去年的很多业务招待费没有及时收回发票报销，导致在第一季度的凭证中涉及到“借：以前年度损益调整 贷：银行存款”。我们业务招待费是按照营业收入的0.5%税前扣除的，所以加上今年收回的发票在汇算清缴说应该还可以纳税调减。请问这种情况在“纳税调整项目明细表”中该怎么填写呢？“载帐金额”是填写今年调整后的数额么？同样的情况还有主营业务成本，维修费，都该怎么填写表格呢？谢谢老师
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老师：您好！我们公司属于分公司，是一般纳税人，用的是小企业会计准则。总公司查账的时候。要求应交税费科目余额要和应交税费-未交增值税余额一致。但应交税费-应交增值税科目余额差异有17924.71。查询了以前年度申报表和核对了做账软件。增值税缴纳没有存在少交或多交，销项没有错误，但进项金蝶软件没有做账，发现前任会计2018年及2019年分别有多笔进项没有做到软件里，价税合计数直接做到了主营业务成本，所以销项大，进项少，出现了大的差异，老师想请教一下，怎么处理呢？
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老师：您好！我们公司属于分公司，是一般纳税人，用的是小企业会计准则。总公司查账的时候。要求应交税费科目余额要和应交税费-未交增值税余额一致。但应交税费-应交增值税科目余额差异有17924.71。查询了以前年度申报表和核对了做账软件。增值税缴纳没有存在少交或多交，销项没有错误，但进项金蝶软件没有做账，发现前任会计2018年及2019年分别有多笔进项没有做到软件里，价税合计数直接做到了主营业务成本，所以销项大，进项少，出现了大的差异，老师想请教一下，怎么处理呢？
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老师您好！我所在的公司是一般纳税人，从事的是医疗行业，免增值税，规模比较小。有两个问题需要请教您 第一个：因我接手前面的会计账务不久，接近年底了我把账梳理了一遍，发现预付账款和在建工程科目还有接近两百万的借方余额没有转出，我查了后发现是几年前买的资产和装修款没有开发票的原因所以一直挂着账，我想写个情况说明把他转出相应的科目，后续汇算清缴时再做调增处理，不知是否可行，或者有无相关的政策文件能做为支撑 第二个：清查时发现应付账款的科目中有几家供应商已经停止合作2年了，但是账上还有欠着对方的钱挂着账（实际上其实已经付清对方的款了），我也想写个说明由领导审批后转入营业外收入，缴纳企业所得税，这样操作是否合理合法，如果不合规，请问老师有其他办法吗？
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老师，我们是软件技术研发企业，现在汇算清缴后，税务系统监测，说我们没有足额缴纳研发合同的印花税，因有些没有销售没有合同或者合同收集慢，我当时是直接按增值税申报的收入金额，缴纳了印花税，这种情况该怎么处理呢
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粤公网安备 44030002003870号
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购入没交老师，但是不是每次购入都签合同的，这个我该按哪个金额缴纳呢，直接按勾选抵扣的进项，不含税金额缴纳，行不
你好，你可以按照你账上来做的，你不管做了收入成本，只要你账上做了的话，都需要交，就是业务已经发生了的。
老师，汇算清缴系统监测，我收到专管员截图，让解释3个疑点，这种该怎么处理呢，我们是技术研发，研发费用主要是研发人员的工资社保和公积金，以及腾讯的服务器充值服务，我把腾讯服务器充值服务放到汇算清缴直接材料那了，请问老师，我是填错位置了吗，我该怎么回复专管员呢
你有研发报废的材料吗？如果有报废的材料，你是不是没有冲减你的研发支出？
第3个你看一下是不是连续亏损了。
没有报废的材料，我填直接材料那的金额，是腾讯服务器，和一些研发测试手机，没有其他的了，测试手机都在使用中，我们是技术服务研发的，不是制造业基本没有材料
你好，那你研发费用里面有报废的材料这一部分没有填写。你税务局会要求你们写说明的，你去看一下，你当时填写了没有。
我就把腾讯服务器流量费用和测试手机，放到材料那了，其他没填，我们没有报废材料。
第一个，你自己写一下说明就可以的。实际没有报废的材料，不需要调整研发支出。
老师，那研发费用表，还需要修改吗，材料那填有金额，如果不填材料那，应该写到哪里呢
不需要修改的，就是在那里填写。