小企业会计准则，一般纳税人，去年的费用没有做账，今年6月份做的账，请问怎么做分录

那么还是正常结转损益类科目，结转到本年利润吗

是的，对的，是这么做。

那么汇算清缴的时候用纳税调节吗

会计公司接过来的账直接借管理费用。贷利润分配-未分配利润。   导致现在勾稽关系对不上，可是上季度的报表已经报税的时候提交了，现在应该怎么办

藏清要的时候可以抵扣所得税。

老师说的没听懂

你好，会算清剿的时候不用调整，可以抵扣

那我最后问的问题老师能解答一下吗

他这个不对，借管理费用带利润分配未分配利润，这个是什么意思？你这个钱支付了吗？那你到时候支付怎么做？你银行存款减少了呀。

走了银行存款，走完以后直接借利润分配-未分配利润贷管理费用

你好，你这样的话，管理费用没有增加，未分配利润也没有增加，相当于没有发生银行存款也没有减少。

借管理费用贷银行存款。 借利润分配未分配利润贷管理费用 我现在怎么调账

借管理费用贷利润分配，未分配利润 月末结转损益就行了。

老师你您能说明白吗？管理费用已经在贷方了还怎么月末结账损益啊

你我给你冲回来了，借管理费用带利润分配未分配利润，这不是吗？已经冲回来了，怎么没有余额？

本身都是小白，老师能一次性讲明白吗，别跟挤牙膏似的。提问次数本身就有限制

根据你上面提供的，你只需要借管理费用贷利润分配未分配利润就可以了。现在是管理费用借方有余额，然后剩下的在本月结转损益，这不就已经完成了吗？之前已经没有余额了，现在我给你做了，有借方余额，你看下是不是？如果还不理解的，那我完整的给你写一下，借，管理费用贷，银行存款借方余额。借，利润分配未分配利润。贷，管理费用贷，方余额。借，管理费用贷，利润分配未分配利润借方余额。现在是不是有借方余额？月末的时候它自动结转损益。