老师你好，二手车行业，一般纳税人，增值税入的简易计税，需要转出未交增值税吗，怎么做分录

老师未缴纳前 不用转出未交增值税，只需要做这笔分录就行是吗，次月缴纳税款做相反分录的增值税缴纳是不老师

是的，当月简易计税产生的增值税，未缴纳前不做转出未交增值税的处理。只需在每月末做分录确认应缴税款。次月缴纳税款时，做相反分录，即借记“应交税费-应交增值税（简易计税）”，贷记“银行存款”。确保会计处理与实际税款缴纳相匹配。

老师，那这样借方出现两次应交税费应交增值税（简易计税）：次月缴纳税款时，做相反分录，即借记“应交税费-应交增值税（简易计税）”，贷记“银行存款”。

确实如此。在每月末确认应缴增值税时，借记“应交税费-应交增值税（简易计税）”；次月缴纳税款时，再借记“银行存款”，贷记“应交税费-应交增值税（简易计税）”。这样处理能准确反映税款的计提和支付情况。

谢谢老师

不客气，有任何财会问题随时提问！祝你一切顺利！

老师我可以不做这笔，次月缴纳后直接借方冲掉应交税费吗

不可以直接冲掉应交税费。每月末需先确认并记录应缴纳的增值税，借记“应交税费-应交增值税（简易计税）”。次月缴纳时，再借记“银行存款”，贷记“应交税费-应交增值税（简易计税）”。这样做能确保会计处理的合规性和准确性。

老师那我入账是入的 应交税费-简易计税，现在重新加了一个科目应交税费-应交增值税（简易计税），做这笔分录，两个没问题哈老师

没问题，增加“应交税费-应交增值税（简易计税）”科目，用于专门核算简易征收方式下的增值税，是合理的。做分录时，确认应缴税款时借记新科目，缴纳税款时从该科目借记并贷记“银行存款”科目，这样操作既清晰又符合会计规范。

老师确认收入是我进的应交税费-简易计税没得影响哈

确认收入时计入“应交税费-简易计税”是正确的做法，用于核算采用简易征收方式的增值税。这样处理不影响整体会计处理的正确性，确保了税款的准确计提和后续缴纳的合规性。

老师，那系统出来的这转出未交增值税还是照常进行哈，附加税我们减半征收，计提还是计提减免前的金额哈

系统自动转出未交增值税的处理逻辑不变，与是否享受税收减免无关。对于减半征收的附加税，应基于全额应纳税额来计提，之后再根据实际减免政策调整相应的会计分录。比如，如果附加税原本是基于全额增值税计算，那么先按全额计提，然后根据政策减免比例调整最终应付款项。

老师附加税计提入的税金及附加，和应交税费科目，需要加应付账款吗

通常情况下，计提的附加税会通过“税金及附加”科目计入损益表，同时确认为“应交税费”科目的贷方发生额。因此，在会计处理上，会涉及到“税金及附加”和“应交税费”两个科目，但并不直接涉及“应付账款”。这两者分别反映了税金对利润的影响和应向税务机关缴纳的实际税款。

谢谢老师