一般纳税人企业，因上月有留底进项税额3万，本月进项发票就没勾选认证，本月销项额2万，月末结转增值税怎样做分录？
月底先确认未抵扣留底税额3万，再根据本月销项2万计算应缴税额。假设应缴税额为负（即退税），则分录为：借库存商品/成本类科目2万，贷应交税费-应交增值税 2万；同时借应交税费-应交增值税 3万，贷留抵税额 3万。若应缴税额为正，则需补缴税款。
-
Q
老师，一般纳税人，本月销售票税额1万，本月进项票税额3万，这个怎么在增值税认证平台上勾选啊？是把3万的进项税额全部勾选了？还是只勾选1万的进项票税额？
-
Q
一般纳税人企业。当月有票收入100万无票收入10万，销项税12万。 进项都做到待认证科目。月底认证了13万的进项发票还有30万进项在贷认证科目。月底结账还需要做什么税额结转分录？怎么写？
-
Q
请教老师 比如 9月共进项税额有5万 本月销项税额3万 勾选进项税额2成5 那本月需缴纳增值税5千， 分录怎么做
-
Q
老师：一般纳税人，本月销项税额2761.06元，没有认证进项税，上期留底税额有1898.23，请问本月的增值税结转分录怎么做？
-
Q
本月采购进项税额100万，实际认证勾选进项税70万，销项税额80万，月底增值税分录怎么做
热门问答 更多>
-
老师，未开票收入怎么做账务处理呢
-
老师好，有个我个人问题想咨询下，我前年考会计中级职称三科都没过，今年考了两科，过了一门经济法刚60分，会计我明显感觉比去年理解上好了很多，而且做了550题刷了三遍，但是今年和去年分数一点没变还是47.就想问下我这样还有必要继续吗？
-
老师，请问针对公司业务员工资比较高，交的个税比较高，怎么筹划这个？
-
老师你好 我有个员工是我和另外一个老板一人出一部分工资 这个工资没个月我这边已经付了 现在需要收回来怎么做分录
-
请问甲公司和乙公司共同出资成立乙公司，甲公司的出资可以作为成本支出吗？
-
店里闲钱拿来做了一点理财，借短期投资……某某产品，贷现金或银行存款。其中会产生一点费用，手续费和软件使用费，这个入到什么科目去？
-
老师，餐饮公司，早餐餐标10块，午餐20块，现在知道每个月成本20000，总共用餐人数是2000，早餐1000人，午餐1000人，单人单量成本是20000/2000吗，还是将早餐用餐人数/2来核算，因为早餐10块，午餐20
-
应付账款借方余额长期挂账。后来发票也开不进来。如何平账
-
老师您好，当时9月的时候我问老板公司有做电商平台嘛，老板说没有，结果现在问老板说10月有做电商平台，而且仔细一问说9月27日入驻电商平台，9月27到30日有几千块钱收入，那这9月的数据还要申报嘛
-
老师用私卡报销，发工资也用私卡有什么风险
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
3万是上期留抵，用做分录吗？
是的，3万上期留抵税额应在分录中体现。具体操作是确认留抵后，借记“留抵税额”科目3万，贷记“应交税费-未交增值税”科目3万。这样反映已确认但未使用的留抵税额。
因3万留底往期已经认证过了，故本月进项没认证做待认证了，本月销项2万，怎样结转增值税？
本月先不做销项处理。确认3万留抵后，借“留抵税额”3万，贷“应交税费-未交增值税”3万。月底根据实际业务产生销项2万，计算应缴税额。如应缴为负，则借“应交税费-应交增值税”2万，贷“银行存款”或“其他应收款”2万，并调整留抵税额。