演示账套

老师，工资这块账务怎么处理？公司是下月发放上月的，是计提上月的工资，发放上月的吗？还是计提当月的，发放上月的？

2024-11-07 08:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-11-07 08:23

1.计提工资借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款 .应交税费-个人所得税其他应付款-个人负担社保公积金， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款 5.缴纳个税借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款

快账用户2449 追问 2024-11-07 08:33

老师，9月底注册的公司，现在11月了还未投产，1、现在做10月的账务，借：管理费用--开办费-10月工资，贷：应付职工薪酬-10月工资，这样做对吗？2、11月发放10月的工资，11月的账务，借：应付职工薪酬-11月工资，贷：银存-10月工资。再计提11月工资，借：管理费用-开办费11月工资，贷：应付职工薪酬-11月工资，这样对吗？

齐红老师解答 2024-11-07 08:34

你好，对的，你做的这几个凭证都没有问题。

快账用户2449 追问 2024-11-07 08:49

老师，如果说公司前期筹备了（7-9）3个月才注册，前期3个月的工资如何入账？目前已经发放下，10月账务处理---借：管理费用--开办费-3个月工资，贷：应付职工薪酬-3个月工资，借：应付职工薪酬-3个月工资，贷：银存-3个月工资，这样做对吗？

齐红老师解答 2024-11-07 08:49

你好，可以的，你这个操作没问题。