老师，对于国企代政府做的代建项目，国企按工程概算的几个点收代建管理费，施工方给企业开具9个点工程专票，企业给政府部分开具6个点管理费发票。像这个情况合理吗，税务方面要怎么处理呢，麻烦老师帮忙解答，谢谢

您好，从业务实质看合理。国企收代建管理费是提供管理服务，按 6% 开管理费发票符合现代服务业项目管理服务的税率规定；施工方提供建筑服务，开 9% 工程专票也符合建筑服务的税率要求。

2024-11-28

建议直接开票给主管单位更合理。不开票且不转出进项税额有税务风险；不开票只转出进项税额，会使主管单位缺入账凭证，企业税负增加。而直接开票，既符合税务合规要求，保障增值税链条完整，又能让财务处理更规范清晰。

2025-05-26

收到住建局拨款时，区分两部分做账：代建费部分：开票后确认为收入（如 “主营业务收入”），计提增值税；代收的工程款：作为 “其他应付款” 核算（代收代付，不属于收入），支付给施工方时冲销。依据合同明确代建费金额，按业务实质区分开票品目（代建费按 “经纪代理服务”，工程款可沟通差额计税或抵扣）。

2025-10-29

作为一家建筑施工企业，挂靠国企做政府EPC项目时，确保合规运营是非常重要的。根据您提供的情况，我认为您提出的方案是可行的，可以采取挂靠劳务分包公司的方式来降低社保风险。具体实施步骤如下：和劳务分包公司签订服务协议，明确各自的权责和服务内容，确定代发承担的工资和个税手续费等问题。在协议生效后，您在向劳务分包公司支付人工成本的同时，由该公司代为缴纳员工的社会保险和公积金等相关费用，确保符合法律法规的要求。您需要与劳务分包公司密切合作，及时了解员工的福利待遇和社保缴纳情况，并确保相关信息的真实性和准确性。通过以上措施，您可以有效地降低社保风险，提高施工项目的合规性和管理水平。但需要注意的是，此举也可能会增加一定的管理成本和人力资源投入。因此，在实施前最好先进行全面评估和规划，确保能够

2023-04-01

同仁您好：问题1：母子公司之间在的项目应在个别报表上确认收入，也需要在个别报表上体现；问题2：房租收入也需要在个别报表上体现；问题3：个别报表不需要考虑母子关系，正常填报即可。

2025-05-23

快账用户3400 追问 2024-11-28 08:47

老师，但是有个问题，因工程概算有几个亿，收到几个亿的专票抵扣进项，国企开给政府代建管理费就几百万。像这个情况，国企能正常抵扣施工方开进的全部进项吗

齐红老师解答 2024-11-28 08:48

您好，1.增值税上：国企收到施工方 9% 专票可抵扣进项税额。计算代建管理费销项税额按 6% 计算。应纳税额是销项税额减去进项税额。 2.企业所得税：代建管理费收入计入应税收入，施工方建筑服务成本等代建相关成本可扣除。应纳税所得额等于应税收入减去可扣除成本和其他允许扣除的费用，依此计算企业所得税。例如，政府给国企100（施工计价）%2B10（代建服务费），那对于国企来说，收到的110万，有100万给了施工方，有10万是国企的收入，交增值税和所得税。

齐红老师解答 2024-11-28 08:49

您好，根据增值税抵扣政策，只要取得的增值税专用发票是真实合法有效的，且用于应税项目，就可以正常抵扣进项税额。