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已抵扣进项税额转出会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 青苹果 发表的提问：
老师，已抵扣的进项税额开具红字专用发票，进项税额转出如何做分录
你好 借 库存商品负数 贷 应付账款 负数 应交税费 进项税额转出
61楼
2022-12-19 11:02:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 　 发表的提问：
老师，已经抵扣的进项税额。次月做转出怎么做分录？
需要看你为啥不能抵扣，你不含税金额做啥科目
62楼
2022-12-20 10:25:36
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　：回复maize老师 上个月做的借库存商品进项税贷应付
2022-12-20 10:41:32
　：回复maize老师 因为供应商税点开错了。这个月重新开了一张。
2022-12-20 11:02:32
maize老师：回复　那现在就可以做借库存商品贷进项税额转出
2022-12-20 11:17:45
　：回复maize老师 红字？
2022-12-20 11:28:56
maize老师：回复　你不是要进项税额转出吗，啥红字？？
2022-12-20 11:58:26
　：回复maize老师 上个月已经做了借库存商品这个月还做借库存商品？
2022-12-20 12:08:31
　：回复maize老师 库存商品不就多了
2022-12-20 12:37:20
maize老师：回复　你这个不是不抵扣吗，这个就和你收到普通发票一样入账了
2022-12-20 12:52:50
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ ID 发表的提问：
如果原材料进项税抵扣多了，现在需要进项税额转出，会计分录怎么处理
同学好，借计原材料，贷计应交税费-应交增值税（进项税额转出）
63楼
2022-12-20 10:33:50
全部回复
ID：回复英老师 假如只允许抵扣10元，结果你按15元抵扣了，已经申报过了税也缴了，现在税务查出来发现你抵扣多了，让你把多抵扣的做进项税额转出？
2022-12-20 10:49:59
英老师：回复ID多抵扣的5元需要在申报表上填写进项税额转出
2022-12-20 11:00:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 滴水穿石 发表的提问：
已经认证的进项发票抵扣了，需要做进项税额转出，怎么做分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
64楼
2022-12-20 10:59:59
全部回复
滴水穿石：回复邹老师 好的老师，谢谢您
2022-12-20 11:29:08
邹老师：回复滴水穿石不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-20 11:58:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 张老师 发表的提问：
就是航天设备去认证了，现在为了能够全额抵扣所以才进项税转出那么会计分录是什么样的了？去备案要拿什么东西过去了
你好，抵扣了就只能是抵扣票面税额 借；管理费用 贷；应交税费（进项税额转出） 通常是发票，营业执照，公章，去税局填表转出
65楼
2022-12-21 10:11:04
全部回复
少校老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 廖海鸣 发表的提问：
已经抵扣的进项税转出怎么做分录？
同学你好 借：管理费用/固定资产等 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借方的科目就是这张发票不含税价格计入的那个科目，比如你购买固定资产，采购时进项税额抵扣了，但最后固定资产用于员工宿舍，这部分进项税额转出就要计入固定资产，增加固定资产的入账价格（其实就是相当于普票入账用含税价格）
66楼
2022-12-21 10:39:27
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ hyqq007 发表的提问：
固定资产已进行抵扣。分两期进行抵扣。有进项税额和待抵扣进项税额。之后用于集体福利。进项需转出。该固定资产已开始了折旧，请问老师，转出进项税额是转全额还是转一部分？待抵扣进项税额是全冲还是冲一部分？
您好，转出的进项税额是转全额，待抵扣也是全冲的，如果部分福利，部分生产经营用的，不用做转出的，进项税全抵扣，全待抵扣处理就行了。
67楼
2022-12-21 10:56:59
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刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱江南 发表的提问：
进项税额转出 是指已经认证抵扣的增值税进项税额 后来发现不能抵扣才转出吗 再者进项税额转出的话 那这部分是计入哪个科目
是的，，计入应交税费----应交增值税----进项转出
68楼
2022-12-22 10:13:11
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 海阔鱼跃 发表的提问：
已抵扣认证的增值税进项税转出分录
借：成本科目 （如增加原材料成本） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
69楼
2022-12-22 10:27:09
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
进项发票已抵扣，当时已入账。现已抵扣发票被供货商红冲。并已开具红字发票，本月要进项税额转出、问题。因当时发票已进账，现已红冲，是否作相同会计科目红冲。已抵扣进项作进项税额转出
您好！需要冲红：借:应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税
70楼
2022-12-22 10:34:59
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mua! (*╯3╰)：回复程小峰老师 当月材料采购：借：原材料 100 应交税金进项税额16 货 应付账款116 本月红冲，借：原材料 -100 应交税金进项税额-16 货 应付账款-116 。 进项税额转出点做会计分录 借:应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税 老师是这样吗？ 上月已入账发票，，本月对方已开具红字发票，，本月是否先将上月已入账发票按已开具的红字发票先红冲，再将进项税额通过进项税额转出
2022-12-22 10:49:47
程小峰老师：回复mua! (*╯3╰)您好！不需要，直接只做进项税额转出的分录就可以了。
2022-12-22 11:09:06
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
我1月份已认证并已抵扣的进项税要在3月份进项税额转出，分录怎么做
这个进项税额是对应的商品采购，还是费用科目？
71楼
2022-12-22 10:56:59
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mua! (*╯3╰)：回复张艳老师 是费用科目
2022-12-22 11:19:29
张艳老师：回复mua! (*╯3╰)借：管理费用等（选之前登记的费用科目） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额）
2022-12-22 11:37:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阿枚 发表的提问：
已经抵扣的发票后来做了进项税额转出 怎么做分录
您好！比如是原材料，借原材料 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
72楼
2022-12-23 09:37:25
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 古渣渣 发表的提问：
待抵扣进项税额做进项税额转出怎么写分录
因为什么原因转出来的？
73楼
2022-12-23 09:42:40
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古渣渣：回复玲老师 用作集体福利了
2022-12-23 10:09:15
古渣渣：回复玲老师 是一些住宿费餐饮费开回来的专票
2022-12-23 10:25:21
玲老师：回复古渣渣你好 借管理费用，贷进项转出 
2022-12-23 10:54:34
古渣渣：回复玲老师 不需要先借：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出吗？
2022-12-23 11:11:35
玲老师：回复古渣渣不用的，转出就这一个分录。
2022-12-23 11:26:28
古渣渣：回复玲老师 只做一个分录的话，那我原来待抵扣进项税额借方还是会挂着数呢，平不了
2022-12-23 11:42:35
玲老师：回复古渣渣你代抵扣和你进项转出没有关系呀。
2022-12-23 12:02:31
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 桂晨晞妈咪 发表的提问：
福利费、招待费的进项税额可以抵扣不，福利费进项税额转出的会计分录怎么做
不能抵扣。借；管理费用等 贷；应交税费-应交增值税-进项税额转出。
74楼
2022-12-23 10:12:25
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，上期已抵扣的福利费。进项税额转出怎么做分录。
借管理费用、福利费 贷应交税费、应交增值税进项转出。
75楼
2022-12-23 10:38:48
全部回复
微信用户：回复郭老师 好的。谢谢！
2022-12-23 11:06:22
郭老师：回复微信用户不用客气 工作愉快
2022-12-23 11:33:18
微信用户：回复郭老师 应收账款有一部分确实收不回，怎么账务处理。
2022-12-23 11:57:28
郭老师：回复微信用户借信用减值损失 贷坏账准备 借坏账准备贷应收账款。
2022-12-23 12:24:50
微信用户：回复郭老师 这样做会不会有风险
2022-12-23 12:51:34
郭老师：回复微信用户实际业务没有风险的。
2022-12-23 13:18:14
微信用户：回复郭老师 可以直接做营业外支出吗
2022-12-23 13:33:18
郭老师：回复微信用户小企业会计准则可以的。
2022-12-23 14:01:26
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