5班郑：回复庄老师 计提和支付可以在一张记账凭证吗？

庄老师：回复5班郑你好，一般分开比较清楚一点

5班郑：回复庄老师 什么费用需要计提？房租，水费，电费，燃气费

庄老师：回复5班郑1、针对预提费用：凡是由本期承担的费用，在尚未支付时，根据其重要性，可以预先提取。 2、需要计提的：固定资产折旧、各种摊销、工会经费、职工福利费、城建税及教育附加等税费…… 房租，水费，电费，燃气费这些可以计提，

5班郑：回复庄老师 员工宿舍房租怎么计提？房租可以写借预付账款员工宿舍房租贷银行存款，这个钱是提前半年支付了

庄老师：回复5班郑你好，预付时，借预付账款－－房租，贷银行存款，每个月，借管理费用，贷预付账款－－房租

5班郑：回复庄老师 预付的电费借预付账款电费贷银行存款，支付时：借应付职工薪酬贷预付账款吗？

庄老师：回复5班郑你好，这个电费是计入职工福利费

庄老师：回复5班郑同时，借管理费用，贷应付职工薪酬一福利费

柚子味的：回复郭老师 那一次性付员工宿舍三个月季度房租共8100元给房东，这个也跟上面当月一次性计入费用借：管理费用-福利费8100吗？不用走预付再分月摊销了吧，不想分月摊销麻烦。

郭老师：回复柚子味的没有跨越的，可以这么做的。

郭老师：回复柚子味的不是跨月 是跨年 没跨年

柚子味的：回复郭老师 没有跨越是什么意思？

郭老师：回复柚子味的没有跨年，刚才打错了。

柚子味的：回复郭老师 那公司付了一个季度5-7月办公室租金共6万块，这个分录可以直接借管理费用-租赁费6 贷银行存款6吗？

郭老师：回复柚子味的好，可以的，可以这么做。

学堂用户_ph262496：回复meizi老师 那什么情况直接计入应付福利费

meizi老师：回复学堂用户_ph262496你好 新的会计准则已经取消了“应付福利费”这个科目，与原“应付工资”合并为“应付职工薪酬”科目，而且包括了更多的内容。职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。原“应付福利费”反映在短期薪酬中的“职工福利费”项目中。 2、职工福利费，是指企业向职工提供的生活困难补助、丧葬补助费、抚恤费、职工异地安家费、防暑降温费等职工福利支出。

学堂用户_ph262496：回复meizi老师 福利费不超过工资总额的14%可在汇算清缴前扣除是什么意思，老师

meizi老师：回复学堂用户_ph262496你好 就是说比如你工资100元 你福利费是16元 那么 你的福利费计算企业所得只能扣除14元 其余2元要汇算调整

大眼萌12：回复郭老师 老师前期有些福利费没有经过应付w职工薪酬福利费过度的怎么办呀

郭老师：回复大眼萌12你好，跨年了吗？跨年的不要调整了，当年的可以先红冲然后做正确的

V：回复税剑法盾 请问是须这样做么，可以省去应付职工薪酬-职工福利费这个科目

税剑法盾：回复V您好，不能省去，后面计算实际发生福利费与税前按照实发工资14:%扣除标准要用。

素：回复曼曼老师 那之前做的都没有通过应付职工薪酬-福利费做，怎么办呢？

曼曼老师：回复素你好，这种情况建议在新一年账套里开始通过应付职工薪酬做分录

素：回复曼曼老师 今年就不用做了是吗？

曼曼老师：回复素你好，建议从新年账套开始做

丽：回复许老师 那这样写没有错吧？借：：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费；借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款？

许老师：回复丽嗯嗯，是没有错的哦

丽：回复许老师 福利费需要计提吗？

许老师：回复丽这个的话，是需要的哦

丽：回复许老师 那么计提的时候是这样写吗？借：：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费；发放福利的时候这样写吗？借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款？

许老师：回复丽嗯嗯，是这样写的。 之所以这样写，是因为涉及14%的扣除限额问题，便于计算哈

丽：回复许老师 好的谢谢老师

许老师：回复丽不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢

无它：回复邹老师 如果不通过应付职工薪酬核算，直接贷银行存款可以吗？

邹老师：回复无它你好，需要先计提，然后再做支付处理的

福：回复老江老师 没做绿豆汤，只是从超市里买的绿豆直接发给职工了。

老江老师：回复福列入福利费核算 当然，也可以列劳动保护费（这个，他也没法查，是不是做汤了）

小桥：回复文老师 老师，这个是以前年度账务，牵不牵扯计入以前年度损益调整

文老师：回复小桥涉及以前年度的损益的需要，这是以前年度的吗

小桥：回复文老师 2013年~2015年的账务

小桥：回复文老师 不知道这样调整合适不

小桥：回复文老师 想知道正确的调整分录

文老师：回复小桥如果是当年度的损益的花，是需要的

小桥：回复文老师 如果是2019年当年的我觉得应该这样处理

小桥：回复文老师 之前年度的我就不知道这样调整合适不

文老师：回复小桥这影响不大，金额100没有太大的影响的

小桥：回复文老师 金额30000多，100只是我随意举了个金额

文老师：回复小桥这实际应该是以前年度的是吧，但是就会涉及该报表，比较麻烦的，能作为今年的费用吗