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应付职工薪酬福利费会计分录
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，您好，自产的货物用于集体福利的会计分录是 借：应付职工薪酬-福利费 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（销项税额） 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-福利费 还需要确认收入吗
您好，自产的用于计提福利，需要确定收入，同时结转成本
181楼
2023-02-10 08:59:09
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 舒心的雨 发表的提问：
公司购入中秋月饼发放给员工。会计分录：借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-非货币性福利 借：应付职工薪酬-非货币性福利 贷：现金 对吗？不对的话，正确做法是怎样的
您好！对的。是这样做。
182楼
2023-02-10 09:21:52
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舒心的雨：回复宋生老师 混合填制凭证可以这样吗
2023-02-10 09:40:48
宋生老师：回复舒心的雨您好！看不清你这个。
2023-02-10 10:01:58
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 贪玩的曲奇 发表的提问：
企业医务人员的工资应该计入哪个科目?有说管理费用，也有说计入应付职工薪酬——职工福利的。听说以前计入应付福利但是新会计准则取消了这一栏，这和应付职工薪酬——职工福利有关系吗？应该计入管理费用还是冲减应付职工薪酬——职工福利呢？求解答
同学你好，是计入 借，管理费用——福利费 贷，应付职工薪酬一福利费
183楼
2023-02-10 09:29:59
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贪玩的曲奇：回复立红老师 好的老师。那关于应付福利取消这件事呢？是不是以前要借记应付福利。
2023-02-10 10:00:19
立红老师：回复贪玩的曲奇同学你好，是的，以前是用应付福利这个科目，现在是用应付职工薪酬一福利费；
2023-02-10 10:23:41
贪玩的曲奇：回复立红老师 那完整的分录是: 借:管理费用 贷:应付职工薪酬——福利费 借:应付职工薪酬——福利费 贷:应付职工薪酬 这样子吗？
2023-02-10 10:41:01
立红老师：回复贪玩的曲奇同学你好，分录 借:管理费用 贷:应付职工薪酬——福利费 借，应付职工薪酬一福利费  贷，银行存款
2023-02-10 10:53:38
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 安兔子 发表的提问：
老师，员工聚餐、购买工服、看望生病员工购买东西，这种会计分录算员工福利吧？要计提吗？实际发生的时候借管理费用福利费，贷应付职工薪酬福利费，再借应付职工薪酬福利费，贷银行这么写对吗？还是不需要计提
你好，算员工福利，不通过应付职工薪酬就不用计提，你通过应付职工薪酬就要计提
184楼
2023-02-12 11:00:24
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安兔子：回复朴老师 什么情况下要通过，什么情况下不用通过啊？
2023-02-12 11:17:59
朴老师：回复安兔子都可以的，这个没有限制，自己选择
2023-02-12 11:40:29
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ A^_^俊二???? 发表的提问：
三八节发放的过节费（现金）计入应付职工薪酬-职工福利费吗？借应付职工薪酬-职工福利 贷现金。需要什么计提之类的吗？
你好，需要计提的呀1、提取过节费： 借：生产成本（生产人员） 制造费用（车间管理人员） 管理费用（厂部管理人员） 销售费用（销售人员） 贷：应付职工薪酬—职工福利 2、从银行提取现金： 借：库存现金 贷：银行存款 3、发放过节费： 借：应付职工薪酬—职工福利 贷：库存现金 应交税费—代扣代缴个人所得税
185楼
2023-02-12 11:06:32
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A^_^俊二????：回复小洪老师 直接用现金付，第2个分录就不需要做了对吗，个人所得税要怎么知道缴多少，员工工资是4000元，是不是不需要做应交税费
2023-02-12 11:21:41
小洪老师：回复A^_^俊二????你好只要有工资就要申报个人所得税，哪怕申报是零，对的现金付第二个分录不用做了/
2023-02-12 11:45:51
A^_^俊二????：回复小洪老师 那按三八福利费用1800元（9人），这个应交税费要怎么确认是多少，员工工资基本是4000左右
2023-02-12 12:14:30
小洪老师：回复A^_^俊二????你好，具体关于个税的核算我也不太清楚，很抱歉
2023-02-12 12:27:48
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
使用工会经费也要通过应付职工薪酬去转吗，应付职工薪酬不是公司福利吗 工会福利和公司福利是分开核算的吧？工会经费必须交吗？没有工会组织也要交吗？
一、工会经费，如果是税务需要交的工会经费，计提时计入税金及附加。 二、如果是企业内部使用的工会经费，需要通过应付职工薪酬科目核算，计入工会经费支出科目。
186楼
2023-02-12 11:12:00
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xijunkokhjhk：回复江老师 工会经费必须交吗？没有工会组织也要交吗？
2023-02-12 11:27:54
江老师：回复xijunkokhjhk工会经费应该交，没有工会组织也是需要交。
2023-02-12 11:56:48
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 价值观 发表的提问：
员工福利费放在应付职工薪酬科目核算，原来直接放管理费用核算，那报销发票来时，分录是是借 应付职工薪酬-福利费 贷现金，然后计提还是?
您好，是的，然后计提，借，管理费用-福利费，贷，应付职工薪酬-福利费。
187楼
2023-02-13 08:34:54
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价值观：回复王雁鸣老师 老师，是先报销再计提是吗?
2023-02-13 08:58:48
价值观：回复王雁鸣老师 老师，员工加班聚餐这种福利也是通过应付职工薪酬核算是吧
2023-02-13 09:19:05
王雁鸣老师：回复价值观您好，是的，先报销再计提，您好，加班聚餐也是的。
2023-02-13 09:48:31
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 清脆的钢铁侠 发表的提问：
你好，请问中秋给员工福利费的会计分录是：借管理费用--福利费，贷银行存款就可以吗？ 还是需要做在工资表里和工资一起算：借：应付职工薪酬--福利费，贷银行存款，借管理费用，贷应付职工薪酬--福利费。谢谢
您好 借：管理费用——福利费 贷：应付职工薪酬——福利费 借：应付职工薪酬——福利费 贷：银行存款 这样写分录 申报个人所得税的时候加上个人的福利金额申报
188楼
2023-02-13 08:57:10
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，您好，自产的货物用于集体福利的会计分录是 借：应付职工薪酬-福利费 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（销项税额） 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-福利费 还需要确认收入吗
你好，按准则规定，是需要确认收和结转成本的。 借：应付职工薪酬-福利费 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-福利费
189楼
2023-02-13 09:23:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
福利费需要用应付职工薪酬过度吗？具体分录怎么做 支付了福利费那
借管理费用福利费 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款
190楼
2023-02-14 09:16:21
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 慕小暖的小小梦想 发表的提问：
费用报销单中以员工个人抬头，比如销售部的张某报销，用现金支付~到底是记入应付职工薪酬――福利费呢？还是管理费用――福利费呢？整体分录应该是：借：应付职工薪酬――福利费 贷：库存现金 月末：借管理费用――福利费贷：应付职工薪酬――福利费是这样吗？
整体分录是：借：应付职工薪酬――福利费 贷：库存现金 月末：借管理费用――福利费 贷：应付职工薪酬――福利费
191楼
2023-02-14 09:32:57
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慕小暖的小小梦想：回复赵老师 老师，必须是月末才转入管理费用吗？老师
2023-02-14 09:57:36
慕小暖的小小梦想：回复赵老师 答疑群老师又是这样做的，而且她说是同时做两步，为什么都说的不一样呢，老师，把我搞晕呢
2023-02-14 10:27:34
赵老师：回复慕小暖的小小梦想有福利费发生时就同时记两笔
2023-02-14 10:43:09
慕小暖的小小梦想：回复赵老师 我说销售部的张某报销，到底是您说的还是答疑老师说的呀，您能讲清楚点吗？
2023-02-14 11:03:06
慕小暖的小小梦想：回复赵老师 销售部的张某报销，是已张某为开票头的，怎么做？什么时候按您说的做，什么时候又是那样做呢
2023-02-14 11:30:03
赵老师：回复慕小暖的小小梦想借：应付职工薪酬――福利费 借：管理费用――福利费 贷：库存现金 贷：应付职工薪酬――福利费 或者借：应付职工薪酬――福利费 贷：库存现金 借:管理费用――福利费 贷：应付职工薪酬――福利费 这两笔一起做，不在月未结转的。
2023-02-14 12:00:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 颖 发表的提问：
员工聚餐 是 借管理费用-福利费 贷 应付职工薪酬-福利费 借 应付职工薪酬-福利费 贷 库存现金 这样做吗
你好 对的 是这么做的
192楼
2023-02-14 09:59:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 笨笨的梦想 发表的提问：
报销聚餐费，借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-职工福利 借 应付职工-职工福利 贷 银行存款 ，中间为什么要走一遍应付职工薪酬呢？？？
你好 ；     这个是准则要求； 为员工支付的钱走这个科目过度   
193楼
2023-02-15 07:49:59
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笨笨的梦想：回复meizi老师 是不是所有给员工的钱，都要过一遍应付职工薪酬呢？
2023-02-15 08:02:31
meizi老师：回复笨笨的梦想 你好； 是的。 比如工资； 年终奖 。福利费等   
2023-02-15 08:17:13
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 波利 发表的提问：
支付给职工的丧葬费和抚恤金应计入哪个科目？需要计提职工福利吗？借：管理费用 贷：应付职工薪酬——职工福利借：应付职工薪酬——职工福利 贷：库存现金这样做对吗？
属于职工福利费用，上述处理正确
194楼
2023-02-15 08:07:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 冷静 发表的提问：
支付职工福利费，借:应付职工薪酬一福利费500贷库存现金500，月未结转福利费时，管理费用一福利费500，贷:应付职工薪酬一福利费500，是这样做吗
你好，是的
195楼
2023-02-15 08:36:53
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冷静：回复邹老师 资产负债表里流动负债这一栏没有应付职工薪酬(企业社保)及应付职工薪酬一福利费。这两个科目都有数，在资产负债表上我应该填到哪一项。请老师指导谢谢!
2023-02-15 09:01:42
邹老师：回复冷静你好，应付职工薪酬科目都没有？
2023-02-15 09:30:20
冷静：回复邹老师 只有应付职工薪酬
2023-02-15 09:49:27
邹老师：回复冷静你好，报表当然只有一级科目没有明细科目的
2023-02-15 10:08:41
冷静：回复邹老师 那就归集放到一及科目上?
2023-02-15 10:33:20
邹老师：回复冷静是的
2023-02-15 10:53:04
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