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应付职工薪酬福利费会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 77 发表的提问：
工地上计提福利费，分类：借。工程施工-合同成本-人工费，贷。应付职工薪酬-应付福利费
你好，对的是的是这么做的，三级科目应该是福利费。
211楼
2023-02-21 08:33:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 明月cc 发表的提问：
老师，发工资的时候要从应付职工薪酬过一下，公司发福利，比如给售楼部购买化妆品，外购，进销售费用，分录：借：销售费用福利费，贷：现金或银行，还是借：销售费用福利费，贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬，贷：现在或银行，我的疑惑是什么时候要过应付职工薪酬，什么时候不用过应付职工薪酬？
借销售费用福利费贷应付职工薪酬。
212楼
2023-02-21 08:42:04
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郭老师：回复明月cc只要是福利费工资，都需要通过应付职工薪酬。
2023-02-21 09:13:09
明月cc：回复郭老师 公司外购烟送人，理应视同销售处理，我可不可以不视同销售，直接进项转出呢？
2023-02-21 09:38:43
郭老师：回复明月cc你好，可以做招待费的。
2023-02-21 09:52:55
明月cc：回复郭老师 招待费可以抵扣，是可以抵扣吧？
2023-02-21 10:10:10
郭老师：回复明月cc你好，做招待费不可以抵扣的，视同销售的，你可以抵扣。
2023-02-21 10:25:46
明月cc：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-21 10:52:14
郭老师：回复明月cc不用客气的。
2023-02-21 11:09:17
明月cc：回复郭老师 老师，再请教一下
2023-02-21 11:34:43
郭老师：回复明月cc你好，什么问题的？
2023-02-21 11:49:34
明月cc：回复郭老师 可否给我说下，增值税专用发票，从收到票入账，到进项认证，如果有转出，分录各自是怎样的？
2023-02-21 12:03:42
郭老师：回复明月cc你好，现在直接勾选不抵扣勾选价税，合计做账就可以借销售费用招待费贷银行存款。
2023-02-21 12:16:01
明月cc：回复郭老师 嗯，我知道，刚问的最后一个问题和前一问题无关哈，我现在的疑惑是增值税收到入账，认证，或有转转出，各自的分录不是很明朗，是这样的问题
2023-02-21 12:38:30
郭老师：回复明月cc借管理费用进项贷，银行存款借管理费用贷进项转出。
2023-02-21 12:56:41
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 35310198 发表的提问：
单位员工聚餐的餐费是否可以计入福利费？那员工福利费的会计分录可不可以直接借：管理费用-福利费 贷：银行存款？还是要一定要分两步呢？1）借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利 2）借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款？哪个更加规范一点呢？
最好分两步方便核算应付职工薪酬-福利费
213楼
2023-02-21 08:59:20
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35310198：回复吴少琴老师 如果没有两步走 有问题吗？
2023-02-21 09:13:22
吴少琴老师：回复35310198最好分两步，不分不算错，没问题
2023-02-21 09:34:44
35310198：回复吴少琴老师 员第一个问题是员工聚餐的餐费是可以计入福利费 没错吧？
2023-02-21 10:01:34
吴少琴老师：回复35310198第一个问题是员工聚餐的餐费是可以计入福利费 没错吧？ 没错
2023-02-21 10:22:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 安安 发表的提问：
餐补和交通补随工资一起计提个税，那么实际分录是这样吗？借：管理费用/销售费用--工资 贷：应付职工薪酬-工资 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬--福利费
你好！是的。就是这样的了。
214楼
2023-02-21 09:08:59
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安安：回复宋生老师 餐补和交通补，需要发票吗
2023-02-21 09:32:27
宋生老师：回复安安你好！你计入工资就不需要发票
2023-02-21 09:42:50
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 蕙质兰心 发表的提问：
公司食堂的水电费怎么入账。是借：管理费用-福利费 贷：银行存款 还是先计提 借：管理费用 -福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬 -福利费 贷：银行存款。从应付职工薪酬-福利费这个科目过下
过下比较好
215楼
2023-02-22 08:16:16
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 6 发表的提问：
报销员工回家探亲费用，1借管理费用福利费 贷应付职工薪酬福利费。2借应付职工薪酬福利费 贷库存现金和直接做 借应付职工薪酬福利费 贷库存现金 有什么区别
借应付职工薪酬福利费 贷库存现金 只是支付的凭证，这个公司承担，是要计入费用的
216楼
2023-02-22 08:36:26
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6：回复辜老师 如果不写第一步有什么影响呢
2023-02-22 08:58:32
辜老师：回复6你可以发生的时候，直接，借：管理费用福利费 贷：现金，应付职工薪酬福利费只是为了让公司所有的支出都能通过这个科目来归集
2023-02-22 09:15:21
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 樱海盛绽 发表的提问：
老师，福利费是不是要做两笔业务？借：管理费用—福利费 贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 贷：库存现金
你好，是的，借：管理费用—福利费 贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 贷：库存现金
217楼
2023-02-22 09:05:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
单位员工的食堂，分录，借 应付职工薪酬福利费 可以吗
你好，您说的具体怎么做呢？
218楼
2023-02-23 08:24:22
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Amy(艾米) 发表的提问：
老师好！公司是小企业会计准则，发放管理人员福利500元。会计分录： 借：管理费用-福利费500 贷：应付职工薪酬-福利费500 借：应付职工薪酬-福利费500 贷：银行存款500 还是 借：管理费用-福利费500 贷：银行存款500 是第一种做法还是第二种做法？
借：管理费用-福利费500 贷：应付职工薪酬-福利费500 借：应付职工薪酬-福利费500 贷：银行存款500
219楼
2023-02-23 08:39:41
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 拉长的寒风 发表的提问：
请问，小企业会计准则 筹建期间 开业庆祝聚餐费 借：管理费用-开办费-福利费 贷：应付职工薪酬-应付福利费 借：应付职工薪酬-应付福利费 贷：库存现金 是否正确？
你好 为职工支出的这样分录 是对的
220楼
2023-02-23 08:45:47
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拉长的寒风：回复玲老师 请问 筹建期结束又怎么处理呢？
2023-02-23 09:07:49
拉长的寒风：回复玲老师 是不是只做一笔 借：管理费用-福利费 贷：管理费用-开办费-福利费
2023-02-23 09:34:53
玲老师：回复拉长的寒风看实际业务 这是为职工免税支出 是你第一个分录
2023-02-23 09:57:28
拉长的寒风：回复玲老师 我的意思是，筹建期结束，不是要把管理费用开办费转到管理费用嘛？
2023-02-23 10:25:29
玲老师：回复拉长的寒风筹建期 第月月末把管理费用开办费转到本年利润， 不是转到管理费用
2023-02-23 10:45:34
拉长的寒风：回复玲老师 哦哦 知道了 谢谢老师
2023-02-23 11:08:33
玲老师：回复拉长的寒风不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-02-23 11:37:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 冬雪 发表的提问：
给职工发放福利费时，是直接做:借:管理费用一福利费贷;银行存款还是通过应付职工薪酬过渡？借:管理费用一福利费贷:应付职工薪酬一福利费借:应付职工薪酬一福利费贷:银行存款是不是不用应付职工薪酬科目，就不用合并交个税，而用了的话，就必须合并计个税？
你好，需要通过应付职工薪酬过渡的 不管是否用到应付职工薪酬科目，福利费是需要按规定并入个人所得征收个人所得税的
221楼
2023-02-23 09:05:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小 米 高 翔 发表的提问：
老师，辞退福利去年计提 借：管理费用-员工成本 待：应付职工薪酬-辞退福利 今年实发辞退福利同时代缴了个税 分录是不是 （借：应付职工薪酬-辞退福利 待：银行 待：个税
同学你好，是这样的；
222楼
2023-02-24 07:44:33
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 尘埃 发表的提问：
误餐费的账务处理这样的吗：借：管理费用-福利费贷：应付职工薪酬-职工福利费同时：借：应付职工薪酬-职工福利费贷：银行存款
你好！是的。就是这样做分录。
223楼
2023-02-24 08:04:28
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 街角的祝福 发表的提问：
车间员工住院医疗费用，借:应付职工薪酬-福利费 贷:其他应付款； 计提时:借:生产成本 贷:应付职工薪酬-福利费 可以吧
您好，车间员工住院医疗费用，借:应付职工薪酬-福利费 贷:其他应付款； 计提时:借:生产成本 贷:应付职工薪酬-福利费， 可以的。
224楼
2023-02-24 08:11:39
全部回复
街角的祝福：回复王雁鸣老师 谢谢老师
2023-02-24 08:38:56
王雁鸣老师：回复街角的祝福您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。
2023-02-24 08:49:49
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 景小莲 发表的提问：
单位伙食费开的普通发票，借:管理费用-福利费贷:应付职工薪酬-福利费借:应付职工薪酬-福利费贷:库存现金还是这样的分录借:管理费用-福利费贷:库存现金
采用第一个分录进行账务处理。
225楼
2023-02-24 08:36:07
全部回复
景小莲：回复江老师 这个应付职工薪酬-福利费高了，年底是不是要交个税呢？
2023-02-24 08:47:09
江老师：回复景小莲这个按应付工资的14%的比例下在企业所得税税前列支，超支部分调增应纳税所得额
2023-02-24 08:57:41
景小莲：回复江老师 如果用管理费用-福利费是不是也要调啊？
2023-02-24 09:14:17
江老师：回复景小莲是的，不管如何核算，不改变费用的性质
2023-02-24 09:32:28
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