喜燕儿：回复QQ老师 借:其他应付款 财务费用利息收入 贷:银行存款 应该是财务费用利息支出

QQ老师：回复喜燕儿你好！这个不影响利润的话可以不用调整

大果果：回复玲子 分录怎么做呢

玲子：回复大果果你好，借：以前年度损益调整 贷：原材料

陪你考证的初级班主任：回复晓宁老师 那要是调整未分配利润，怎么调整、

晓宁老师：回复陪你考证的初级班主任您好，借：管理费用   贷：利润分配-未分配利润

雪：回复邹老师 借应付利息，贷利润分配--未分配利润，对吗？还有一笔计入的变5年摊销怎么处理呢

邹老师：回复雪你好，是的，是这样的。 计入的变5年摊销，这个是什么意思呢 

雪：回复邹老师 21年一笔计入的财务费用，审计后要求按5年摊销去做

邹老师：回复雪你好，是需要从  财务费用调整到  长期待摊费用的意思？ 

雪：回复邹老师 是的，是的，审计认为这笔财务费用虽然一笔支出，但作用有五年

邹老师：回复雪你好，调整分录是  借：长期待摊费用 贷：利润分配—未分配利润 

雪：回复邹老师 不太理解，老师，比如我21年入了10元财务费用--手续费，不应该先冲回8元，然后再入长期待摊吗

雪：回复邹老师 对了，这两个问题都金额较大，也不通过以前年度损益调整这个科目吗？

邹老师：回复雪你好，调整分录是  借：长期待摊费用 贷：利润分配—未分配利润  因为是小企业会计准则，是没有  以前年度损益调整  这个科目的

雪：回复邹老师 不太理解，老师，比如我21年入了10元财务费用--手续费，不应该先冲回8元，然后再入长期待摊吗，

邹老师：回复雪你好，调整分录是  借：长期待摊费用 贷：利润分配—未分配利润  然后按期做相应摊销处理就是了 

雪：回复邹老师 本应该归属于21年的财务费用，不应该保留么

邹老师：回复雪你好，先全部一次性调整，然后做2021年的补摊销处理啊 

雪：回复邹老师 我们想把21年的数据留在21年，补到22年话，22年审计又会出问题

邹老师：回复雪你好，那你可以只是调整4年的费用金额

雪：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复雪不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

阳光：回复邹老师 老师 还有个问题 首先这个项目承建商是A公司（乙方）， 但实际不是A公司的施工队伍来承建 甲方（学校）的工程项目。 而是另外一家B公司来挂靠 A公司， 我们相当于B公司下面的其中一个施工班组。 这个施工班组又是和另一家公司（简称C公司）来合作这个项目，我就是兼做这个工程项目的会计。 大概是这么个结构 ，可能表述不是很明白。 每月我们施工单位报审定金额给甲方，甲方审核后拨工款给A公司， 由我们项目C公司开出发票给A公司， 但进度款A公司都没有按 发票金额 实付C公司， 所以工程款都是少于发票金额， 比如 2018年 A公司累计差C公司工程款100万， 那么2019.年1月份C公司就没交发票， 2月份收到A公司拨款给C公司项目部50万。 疑问就是没有开票 但收到款项的分录？

邹老师：回复阳光同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。

：回复韦老师  那这个钱我是借的，去年做的时候:借银行存款，贷其他应付，借财务费用，贷银行存款。如果先冲减财务费用，那我再怎么冲减其他应付？

韦老师：回复你现在做相反分录把做的分录冲回就可以了

地上的玫瑰枯萎：回复meizi老师 借：银行存款 1150 财务费用-利息收入 -50 贷：其他货币资金 1100

meizi老师：回复地上的玫瑰枯萎 你好；      意思你本身利息收入只有10万。  你做了50万 。 多做了  40万。 那你银行存款 是不是也多做40万 ？    

地上的玫瑰枯萎：回复meizi老师 银行没有多做钱

meizi老师：回复地上的玫瑰枯萎 那你 利息多做了。 你对方科目   总得会多的 ； 正常利息不是做借银行存款 借利息收入 负数  ；    你银行没有多；   你没法红冲的哇；   

嗨：回复晓海老师 借：管理费用-水电费 贷：银行存款 跨年调整银行存款？

晓海老师：回复嗨银行未付款就做账了？有银行回单吗？如果是就 借：以前年度损益调整 贷：银行存款

嗨：回复晓海老师 银行已付款了，只是原来做管理费用，后来发现帮代垫的，今年代垫扣缴冲多计管理费用

晓海老师：回复嗨你好！那要借：以前年度损益调整 贷：其他应收款 都是红数或作反方向蓝数