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企业调整往来款错误会计分录
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艾昵老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.32w
引用 @ lvideal 发表的提问：
吴老师，在判断题目给出的会计处理是否正确时，假如是错的，需要更正，那到底是只要写出正确会计分录，还是把错误分录调整正确分录
同学你好，写正确的分录
226楼
2023-02-23 09:15:41
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ kj_U031p4Y761Di 发表的提问：
账目年结后，发现去年做的账目有误，是在当年做调整分录吗？错误的科目不涉及损益科目，直接做调整分录的话，调整分录怎么做呢？请举例写出分录
如银行存款 100核算到现金了 借 银行存款 100 贷 现金 100
227楼
2023-02-23 09:26:59
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kj_U031p4Y761Di：回复罗老师 就是我在2016年度把一笔金额186.06元，冲错了，本来应该是 贷：其他应收-甲 ，但是我记成是 “贷：其他应收款-乙”了，那在今年做调整分录是：借：其他应收-甲 186.06 贷：其他应收款-乙 186.06 ，对吗
2023-02-23 09:41:08
罗老师：回复kj_U031p4Y761Di对，就是这样的
2023-02-23 10:00:34
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
小会计制度没有以前年度损益调整 怎么调整上年度计提折旧错误
没有这个科目也可以用啊
228楼
2023-02-24 08:49:47
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萍水相逢：回复袁老师 怎么用啊 在损益类科目直接添加吗
2023-02-24 09:25:25
袁老师：回复萍水相逢是的，可以添加科目
2023-02-24 09:38:55
萍水相逢：回复袁老师 应该月末无余额吧 余额方向怎么设置?
2023-02-24 09:56:05
袁老师：回复萍水相逢设置贷方吧
2023-02-24 10:19:33
萍水相逢：回复袁老师
2023-02-24 10:40:13
袁老师：回复萍水相逢
2023-02-24 10:52:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 新手鱼儿 发表的提问：
老师，要调整往年的上任会计错漏账目，比如已经缴纳过的增值税，但是上任会计漏做这次了，目前现任会计使用2013年小企业会计制度，没有以前年度调整损益科目了，请问会计摘要和会计分录怎么写？
你好，增值税不通过损益科目核算的，缴纳的增值税漏记了补计就是了 如果是小规模纳税人，借；应交税费-应交增值税， 贷；银行存款 如果是一般纳税人，借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
229楼
2023-02-24 08:59:33
全部回复
新手鱼儿：回复邹老师 实际已经缴纳过了
2023-02-24 09:16:13
新手鱼儿：回复邹老师 或者说其他情况比如管理费用漏记了跨年度了需要调整，怎么写分录
2023-02-24 09:41:16
邹老师：回复新手鱼儿你好，增值税补做分录是 如果是小规模纳税人，借；应交税费-应交增值税， 贷；银行存款 如果是一般纳税人，借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款 费用补做分录是 借；利润分配——未分配利润，贷；库存现金等科目
2023-02-24 10:08:07
新手鱼儿：回复邹老师 好的，谢谢老师。
2023-02-24 10:33:51
邹老师：回复新手鱼儿不客气，祝你元宵节愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-24 10:55:15
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 学徒 发表的提问：
我们公司有好多开票了的不走对公转账，还有不开票的也对公转账的，特别乱 十几年一直都挂往来，我这刚来 请问怎么调整呢
开票的没开票的都需要交税。他们核算的科目不一样
230楼
2023-02-24 09:16:59
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学徒：回复老刘 就是十几年的 往来都挂着呢 。。。领导的意思是调账调的跟实际一样。该怎么调整呢
2023-02-24 09:37:50
老刘：回复学徒你得一个账户账户的分析
2023-02-24 09:49:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 科 发表的提问：
请问在建筑公司，跨年度发现一笔会计分录错误，原会计分录为借：原材料-A项目 应交税费-应交增值税（进项税） 贷：应付账款-甲 原材料本应为两个项目的材料，我要在今年度怎样调整这笔错误的分录？
你好 借；原材料——应当计入某项目而没有计入的项目 贷；原材料-A项目（多计入的金额 ）
231楼
2023-02-24 09:23:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 熊丹 发表的提问：
法人对公往来一年下来，一百多万，到年底了，这个款怎样调整？
好，这个是欠你们单位的钱吗？
232楼
2023-02-26 18:27:53
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 晓钛杨 发表的提问：
往来账的调整注意事项？调整规则？
不可以将差额直接调掉。查明原因，经双方协商，对对账差额达成一致，经你公司负责人同意：如果是盈余则挂营业外收入，如果是盈亏则挂营业外支出，调整对应往来科目 摘要栏写明原因。如果金额不是特别大的话，税务一般不会关注，但是这一块是不能在税前扣除的。如果是营外支出，在所得税汇算清缴时要调增。
233楼
2023-02-26 18:52:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 且行且珍惜 发表的提问：
往来需要调整可以调损益里吗？
往来不需要调整到调损益里
234楼
2023-02-26 19:14:59
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且行且珍惜：回复玲老师 那我要平这笔往来应该如何做，前期这笔账的往来无法查询，后期又有收到这边往来，那可以调未分配利润里面平账吗？
2023-02-26 19:43:35
玲老师：回复且行且珍惜具体是什么钱呢 要知道原因才好调账
2023-02-26 20:05:42
且行且珍惜：回复玲老师 就是一笔公司帮员工垫付款，稍后前期没有往来数据连接，所以现在公司收到这笔款，我要平账如何处理？
2023-02-26 20:21:42
玲老师：回复且行且珍惜你好 找员工把这个钱要回来就平了 如果不收了可以转到福利费 或者营业外支出
2023-02-26 20:35:49
且行且珍惜：回复玲老师 意思是当月公司垫付时没有账，现在要做账往来数据没有的，但是现在公司又收回这笔款了，由于前期没账，现在有这笔往来我需要入账，那我如何平账？
2023-02-26 20:57:29
玲老师：回复且行且珍惜你好 可以把垫付的分录 补记上 这样就平了
2023-02-26 21:10:12
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 耍酷的白羊 发表的提问：
农村帐内部往来想调整为其他收入怎么调
你好，同学原来的分录是什么？
235楼
2023-02-27 08:44:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 敏感作死小公主 发表的提问：
以前往来科目挂错，应该挂A挂成了B 现在应该怎么调整摘要怎么写
你好，是应收，还是应付挂错了？之前是计入借方，还是贷方？
236楼
2023-02-27 08:59:51
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敏感作死小公主：回复邹老师 其他应付应该挂A写成了
2023-02-27 09:25:59
敏感作死小公主：回复邹老师 贷方
2023-02-27 09:39:28
邹老师：回复敏感作死小公主你好，之前分录是在其他应付款——A的贷方，正确的应当计入其他应付款——B的贷方，是这个意思？
2023-02-27 10:08:25
敏感作死小公主：回复邹老师 是的，现在修改的分录和摘要该怎么写
2023-02-27 10:20:02
邹老师：回复敏感作死小公主你好，摘要可以是：调整某某月份第多少号凭证 调整分录是： 借；其他应付款——B，贷；其他应付款——A
2023-02-27 10:33:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 项波 发表的提问：
9月份有笔凭证往来挂错了，本来要挂公司的，错挂成了个人，在10月份里的凭证里可以调吗，如果可以，摘要该怎么写？可以写成:调整9月份某笔凭证错挂往来吗？
你好!可以的。修改9月份XX号凭证。
237楼
2023-02-27 09:20:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 雨希 发表的提问：
将营业成本，往营业外支出调整，净利润不变，会计分录怎么做？
您好 借：营业外支出 贷：主营业务成本
238楼
2023-02-28 08:00:26
全部回复
雨希：回复bamboo老师 老师成本太高，除了往营业外支出里调整，还有更好的调整方法吗？
2023-02-28 08:20:49
bamboo老师：回复雨希如果您成本太高 可以少结转点 等后期销售单价上来的时候再多结转
2023-02-28 08:47:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 王颖 发表的提问：
老师，发现2020账错误，应该走费用挂的往来，我红冲的错误的凭证，费用的就记到现在，怎么做是正确的
你好，当时的分录是怎么做的？
239楼
2023-02-28 08:27:44
全部回复
郭老师：回复王颖借预付账款贷银行存款走的是往来吗？
2023-02-28 08:57:03
王颖：回复郭老师 借其他应付代银行存款
2023-02-28 09:18:04
王颖：回复郭老师 我该怎么调
2023-02-28 09:43:30
郭老师：回复王颖借以前年度损益调整贷其他应付款。
2023-02-28 10:11:44
郭老师：回复王颖借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
2023-02-28 10:22:44
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 娇 发表的提问：
因为我2019年做了很多会计分录做错了，我能不能在 2020年做以前年度损益调整来把错账红冲掉，如果错账在企业所得税汇算清缴前调整，是不是就不需要纳税调增了
你好！ 是的， 最好反结账更改
240楼
2023-02-28 08:44:53
全部回复
娇：回复蒋飞老师 已经年结了，反结帐不了
2023-02-28 09:22:29
蒋飞老师：回复娇那就在2020年做调整分录吧
2023-02-28 09:46:01
娇：回复蒋飞老师 如果做完调整分录企业汇算清缴还需要调增吗？
2023-02-28 10:06:17
蒋飞老师：回复娇是的， 可以的。
2023-02-28 10:32:16
娇：回复蒋飞老师 是需要调增还是不需要调增的，因为错的比较多，我会计分录怎么做
2023-02-28 10:42:58
蒋飞老师：回复娇都涉及损益类科目吗？
2023-02-28 10:56:41
娇：回复蒋飞老师 对的，也有工程施工类的
2023-02-28 11:13:20
蒋飞老师：回复娇为什么会有那么多错误呢？
2023-02-28 11:26:05
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