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企业调整往来款错误会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问：发现以前年度记账凭证会计科目错误了，该怎么调整？把其他应付款计入了短期借款，金额没有错误
您好 请问是借方还是贷方
211楼
2023-02-20 09:11:30
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 小米粒 发表的提问：
调整去年收到一笔往来单位付过来的保证金利息，这笔利息应该列入营业外收入，但当时做错了，入的其他应收款贷方，今年来调整，这个分录应该怎么做
借：以前年度损益调整 贷：其他应收款 贷方红字
212楼
2023-02-20 09:32:59
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小米粒：回复bamboo老师 老师，这个同时调整了3笔分录的科目，请问摘要该怎么写合适呢
2023-02-20 10:00:56
bamboo老师：回复小米粒摘要里面写调整某某年某某月某某号凭证
2023-02-20 10:17:31
小米粒：回复bamboo老师 老师，分录可以写成借其他应收款，借方蓝子，贷以前年度损益调整吗
2023-02-20 10:42:00
bamboo老师：回复小米粒调整分录 一般都用红字表示 你要那么写 也可以
2023-02-20 11:07:26
小米粒：回复bamboo老师 如果贷方写成红字，借贷不平衡啊，老师，这种分录应该怎么录呢
2023-02-20 11:33:29
bamboo老师：回复小米粒借：以前年度损益调整 贷方蓝字 贷：其他应收款 贷方红字 这样你试试看 用友软件里面 红字录入小键盘- 敲一下就好了
2023-02-20 11:56:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 嗳~斯斯 发表的提问：
老师，请问付给对方的货款250万，对方月底又作为往来款退给我们100万怎么做分录
借；应付账款 贷；银行存款 250万 借；银行存款 贷；应付账款 100万
213楼
2023-02-21 08:18:25
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嗳~斯斯：回复邹老师 现金流量算哪一项呢？
2023-02-21 08:45:11
邹老师：回复嗳~斯斯购买商品支付的现金
2023-02-21 09:09:52
嗳~斯斯：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-21 09:37:59
邹老师：回复嗳~斯斯不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-02-21 09:48:14
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 婷 发表的提问：
年前来了一笔应收款已做账，但是往来单位A的挂到B单位去了；弄错了，现在要调整，调整时直接做分录借应收账款 A单位，贷应收账款 B单位
你好 你现在直接调整分录即可 调整明细科目 是的
214楼
2023-02-21 08:46:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 石头剪刀布 发表的提问：
老师，我这个1514.43这个余额是错误的，应该没有余额，那我怎么调整一下呀
你好，具体是哪个科目余额1514.43，这个余额是错误的应该没有余额呢？
215楼
2023-02-21 09:07:12
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石头剪刀布：回复邹老师 是应付账款，老师
2023-02-21 09:24:22
邹老师：回复石头剪刀布你好，应付账款应当没有余额，是什么原因导致了账面有余额呢？是应付账款虚增入账了吗？ 
2023-02-21 09:46:04
石头剪刀布：回复邹老师 是开票的金额和付款金额不等造成的，是多开1514发票
2023-02-21 10:12:21
邹老师：回复石头剪刀布你好，多开1514发票，应当把多开的金额红冲才是的 
2023-02-21 10:24:42
石头剪刀布：回复邹老师 是开红票冲出来吗
2023-02-21 10:38:55
邹老师：回复石头剪刀布你好，是的，是这样的 
2023-02-21 10:56:42
石头剪刀布：回复邹老师 还有其他的办法吗？老师
2023-02-21 11:06:59
邹老师：回复石头剪刀布你好，没有其他操作办法 。 多开1514发票，应当把多开的金额红冲才是的。
2023-02-21 11:27:33
石头剪刀布：回复邹老师 老师做营业外收入可以吗
2023-02-21 11:48:37
邹老师：回复石头剪刀布你好，没有其他操作办法 。 多开1514发票，应当把多开的金额红冲才是的。 这种情况不应当做营业外收入处理的  
2023-02-21 12:00:22
石头剪刀布：回复邹老师 老师，我这个应付账款是1514，又给他们转了2000的材料费，那老师怎么做账呢？要是再做上2000成了应付账款借方负数了？就更不对了老师
2023-02-21 12:22:43
邹老师：回复石头剪刀布你好，又给他们转了2000的材料费 借：应付账款，贷：银行存款 如果本来是欠对方1514，付款2000，就会导致多付的余额在应付账款借方余额体现的   多开1514发票，应当把多开的金额红冲才是的。
2023-02-21 12:50:19
石头剪刀布：回复邹老师 老师，我把那2000做到预付里边了，不然怎么做呢？
2023-02-21 13:07:20
邹老师：回复石头剪刀布你好，如果实际是不欠对方的1514，那付款2000就是做预付账款的 借：预付账款  2000，贷：银行存款   2000
2023-02-21 13:32:11
石头剪刀布：回复邹老师 可是我那个应付，余额平不了呀
2023-02-21 13:58:11
邹老师：回复石头剪刀布你好 多开1514发票，应当把多开的金额红冲才是的，这样处理就可以把余额冲平啊
2023-02-21 14:27:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 项芳 发表的提问：
上月会计分录借：应收账款，贷：主营业务收入。本月发现错误怎么调账（内账，没计销项）
你好，可以这样做调整分录 借；主营业务收入，贷；应交税费——应交增值税（销项税额）
216楼
2023-02-21 09:19:08
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项芳：回复邹老师 假设上月借：应收100.贷;主营业务收入100。本月调账是借：主营业务收入100，贷：应收账款100. 还是贷：主营业务收入-100，借应收账款100
2023-02-21 09:36:05
项芳：回复邹老师 错了，贷主营业务收入-100.贷应收账款-100
2023-02-21 09:49:22
项芳：回复邹老师 错了，贷主营业务收入-100.贷应收账款100
2023-02-21 10:00:50
邹老师：回复项芳你好，是需要把上个月的收入分录冲销？
2023-02-21 10:12:36
项芳：回复邹老师 是的
2023-02-21 10:29:07
邹老师：回复项芳你好，收入冲销是这样做分录 借；主营业务收入100，贷；应收账款 100 也可以是，借；应收账款-100，贷;主营业务收入-100 这两种方法都是可以的
2023-02-21 10:44:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
假如2017年的账目有一笔有错误是要在现在调整还是返到17年账里调整啊
现在调整，
217楼
2023-02-21 09:29:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 曾经的太阳 发表的提问：
之前12月做的分录错误要怎么在一月调整
你好 具体什么错误呢 
218楼
2023-02-22 08:11:41
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曾经的太阳：回复玲老师 我12月做的分录是借预付账款-注册公司2400，贷其他应付款-法人2400，1月对方开票过来800元还有1600元直接退还给法人了，代账公司直接退还法人，原本也是从法人私人卡上付的钱，现在这个帐怎么做
2023-02-22 08:40:53
玲老师：回复曾经的太阳欠法人的直接退了 意思 没有入费用吗还是什么  
2023-02-22 09:01:26
曾经的太阳：回复玲老师 之前的钱都是法人垫付的，对方1月份开了800元的发票，其余1600都退还给法人了
2023-02-22 09:16:02
玲老师：回复曾经的太阳你好  是让我给你写这个分录  还是  ？
2023-02-22 09:28:13
玲老师：回复曾经的太阳没看出来你说的错是哪里   
2023-02-22 09:49:36
曾经的太阳：回复玲老师 对就是写个收到800元发票和退还给法人1600的分录，结合前面12月做的帐借预付账款-注册公司2400，贷其他应付款-法人2400
2023-02-22 10:10:20
曾经的太阳：回复玲老师 我做了这样的分录不知道对不对借管理费用-办公费800其他应收款-代账公司1600贷预付账款-注册公司2400，退还法人1600元借其他应付款-法人贷其他应收款-代账公司1600
2023-02-22 10:27:51
玲老师：回复曾经的太阳借费用费用  800 贷预付 借  银行 贷预付1600 借 其他应付款 贷银行  1600
2023-02-22 10:45:06
曾经的太阳：回复玲老师 这个贷银行是什么意思这个钱是法人的私人卡垫付的没有走对公银行，代账公司退还也是直接退到法人的私人卡里没通过公司，就是后来1月开了800元发票，但是12月做账的时候就是预付2400其他应付款2400，现在我不知道怎么做分录可以平帐
2023-02-22 11:06:38
玲老师：回复曾经的太阳你好预付款退回来 还法人  
2023-02-22 11:27:36
玲老师：回复曾经的太阳800元记在费用里了   付款的月就记账的 
2023-02-22 11:40:57
曾经的太阳：回复玲老师 你的意思是把预付的2400都还法人，还是800元还法人，1600元是代账公司跟法人的私下转账没通过公司
2023-02-22 12:06:27
玲老师：回复曾经的太阳预付了2400。预付了2400。开回来800元发票，这个要扣除预付800元。退回来1600还给法人。
2023-02-22 12:27:09
曾经的太阳：回复玲老师 我的意思你没听明白吗，那个1600跟公司没关系直接代账公司退还给法人了，就是帐怎么做分录不知道
2023-02-22 12:37:42
玲老师：回复曾经的太阳和单位没有关系，那钱是哪来的？
2023-02-22 13:04:02
玲老师：回复曾经的太阳是从预付款退回来再还给法人了吗？
2023-02-22 13:31:03
玲老师：回复曾经的太阳不然你这个钱数也对不上。
2023-02-22 13:53:19
玲老师：回复曾经的太阳那你的意思钱是给代账公司了，然后代帐是公司给法人了，和企业没有关系，是这样吗？
2023-02-22 14:15:55
玲老师：回复曾经的太阳还是是说你预付款，这笔业务是直接给代账公司的预付款。
2023-02-22 14:45:18
曾经的太阳：回复玲老师 之前是法人用私人卡给代账公司转了2400元预付的，到1月份开了800元的发票，还有1600元代账公司自己直接还给法人了，说是有一个业务不需要代账公司做了就退还了，帐上面是法人垫付的那个时候对公账户上没用钱，所以现在票开过来我不知道怎么做分录了
2023-02-22 15:11:48
曾经的太阳：回复玲老师 预付款是法人垫付直接给代账公司的预付款后来有一个业务取消了就直接1600退还给法人了没走公司的对公账户走的都是私人卡，就是说后续的800元还要通过报销还给法人因为是法人垫付的
2023-02-22 15:22:10
玲老师：回复曾经的太阳预付款给谁了  ？给的代账的费用吗  
2023-02-22 15:51:50
曾经的太阳：回复玲老师 预付给代账公司了
2023-02-22 16:08:53
玲老师：回复曾经的太阳借预付 贷其他应付 24000 借管理费用 贷预付800 借 其他应付 贷预付 1600
2023-02-22 16:30:20
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 爱学习的仙女 发表的提问：
2018年3月13日发现2017年9月19日记8号凭证分录错误，借方本来应该是计入应交税费-电影专项基金，但是计入了应付账款-院线片租 。错误分录为：借：应付账款-院线片租 44936.75 贷：银行存款 44936.73月做账时发现错误，应做一笔调整分录，借：应交税费—电影专资 44936.75 贷：应付账款-院线片租 44936.75但是由于已经跨年， 需不需要再做其他调整分录呢？
你好，这上应交税费已经计提了的话就不需要再做
219楼
2023-02-22 08:38:48
全部回复
爱学习的仙女：回复吴月柳 那我只做这一笔正确的分录就可以了吗？借：应交税费—电影专资 44936.75 贷：应付账款-院线片租 44936.75。
2023-02-22 09:17:30
爱学习的仙女：回复吴月柳 那我只做这一笔正确的分录就可以了吗？借：应交税费—电影专资 44936.75 贷：应付账款-院线片租 44936.75。
2023-02-22 09:43:47
吴月柳：回复爱学习的仙女可以的
2023-02-22 09:54:53
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 85603874 发表的提问：
请问老师我2018年6月份有一笔账要删掉想调到有业务往来的公司账上去，现在怎么调整做账？
如果不涉及损益 可以直接调整相关往来科目
220楼
2023-02-22 08:43:48
全部回复
85603874：回复轶尘老师 以前记账是借：预付账款，贷：其他应付款，今年可以直接冲去年红字吗？如果涉及损益要怎么调整？
2023-02-22 09:13:01
轶尘老师：回复85603874直接冲减去年的红字
2023-02-22 09:40:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 琼琚 发表的提问：
司机调拨单做往来会计分录
你好 调拨的什么 主营是啥
221楼
2023-02-22 09:01:27
全部回复
琼琚：回复郭老师 吊车司机做事的业务单。未开发票怎么处理
2023-02-22 09:15:14
郭老师：回复琼琚借主营业务成本贷银行存款 汇算清缴调增
2023-02-22 09:43:39
琼琚：回复郭老师 当月要做应收款会计分录
2023-02-22 10:05:28
郭老师：回复琼琚你们这个是雇佣的吊车司机吗 需要你们支付的 还是收款
2023-02-22 10:19:48
琼琚：回复郭老师 钱没有收回只能挂往来业务完结。开发票结账。会计分录
2023-02-22 10:44:21
郭老师：回复琼琚借应收账款贷主营业务收入应交税费
2023-02-22 11:00:07
琼琚：回复郭老师 钱没有收回只能挂往来业务完结。开发票结账。会计分录
2023-02-22 11:13:07
郭老师：回复琼琚借应收账款贷主营业务收入应交税费 做收入挂往来 不做收你的往来没法挂
2023-02-22 11:23:57
琼琚：回复郭老师 开票结账在做收入交税税金交重了
2023-02-22 11:40:04
郭老师：回复琼琚不重复 开了发票借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数 借应收账款贷主营业务收入应交税借银行存款贷应收账款
2023-02-22 11:55:24
琼琚：回复郭老师 还要开红字发票吗！未开票已交税在开票那不是交重了？
2023-02-22 12:21:16
郭老师：回复琼琚不开负数发票！ 冲无票收入那是
2023-02-22 12:32:04
郭老师：回复琼琚借应收账款贷主营业务收入应交税费 开了发票借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数 借应收账款贷主营业务收入应交税借银行存款贷应收账款 看下这个多交税吗
2023-02-22 12:45:30
琼琚：回复郭老师 小规模纳税人也是这样吗
2023-02-22 13:11:37
郭老师：回复琼琚一样 不分一般纳税人还是小规模
2023-02-22 13:25:35
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 坦率的万宝路 发表的提问：
老师请问事业单位拨付的往来款怎么做分录？
你好 借 其他应收款 贷 银行存款
222楼
2023-02-22 09:29:59
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 坦率的万宝路 发表的提问：
老师请问事业单位拨付的往来款怎么做分录？
你好，事业单位拨付的往来款，如果是预付工程款借：预付账款 贷：银行存款或者零余额账户用款额度。如果是借款借：其他应收款 贷：银行存款或者零余额账户用款额度。
223楼
2023-02-23 08:06:37
全部回复
坦率的万宝路：回复姜老师 预算会计需不需要做分录？
2023-02-23 09:03:34
姜老师：回复坦率的万宝路你好，往来不用做预算会计账务处理。
2023-02-23 09:14:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ lion 发表的提问：
请问 银行期初错误 能不能通过 分录进行调整？怎么调？
你好，需要重新建账，录入正确的期初数才是 
224楼
2023-02-23 08:34:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 双十一 发表的提问：
行政事业单位去年错误多开一笔租赁费，年底盘点时才发现，现在对方已退款到往来账户，请问这笔账怎么做会计分录？
你好， 借银行存款 贷累计盈余 预算会计做分录： 借资金结存…货币资金 贷财政拨款结余
225楼
2023-02-23 09:03:06
全部回复
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