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企业调整往来款错误会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小末 发表的提问：
老师，2019做了错误分录： 借 应交税费-减免 贷 营业外收入 2020年如何做调整分录？
啥情况，不是减免增值税吗？
241楼
2023-02-28 09:00:26
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小末：回复maize老师 以前遗留的错误分录。 以前附加税减免了，然后以前会计做了这个分录。现在2020要调整，相当于想删掉这个分录，怎么做调整？
2023-02-28 09:17:31
maize老师：回复小末做就可以，这个不需要删除， 这个计提做税金及附加 贷应交税费减免做借应交税费 贷营业外收入这个是相抵了，不影响
2023-02-28 09:40:07
小末：回复maize老师 减免附加税的分录，是这样做吗？
2023-02-28 10:06:02
maize老师：回复小末这个可以直接做借应交税费 城建税，贷营业外收入，不做减免税额，
2023-02-28 10:19:31
小末：回复maize老师 已经2019做到了减免税额里，有关系吗？需要调整吗？
2023-02-28 10:44:44
小末：回复maize老师 附加税减免需要计入营业外收入 税控盘服务费减免不需要计入营业外收入，直接计入管理费用对吗？
2023-02-28 10:55:04
maize老师：回复小末已经做就算了，不做别的了，直接冲管理费用，
2023-02-28 11:17:58
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 杨小咩 发表的提问：
老师，19年本来是往来款的做到了借款里，现金流就计入了取得借款收到的现金，然后20年把借款都调整为往来款了，那么19年的现金流要不要变
要的，根据你说的这个调整
242楼
2023-02-28 09:17:59
全部回复
杨小咩：回复朴老师 但是我19年年报的时候资产负债表还是做在了借款里呀
2023-02-28 09:31:52
朴老师：回复杨小咩你现在按照改了之后的数据年报
2023-02-28 09:58:43
杨小咩：回复朴老师 然后账务调整在20年就可以是吧
2023-02-28 10:17:38
朴老师：回复杨小咩你使用以前年度损益调整的就在２０年调整
2023-02-28 10:45:04
杨小咩：回复朴老师 我不想用以前年度损益调整，就调整在当期呢？那这样的19年的报表还改吗
2023-02-28 10:58:32
朴老师：回复杨小咩那你不用改，还是按照之前的来报
2023-02-28 11:20:22
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ W跑调 发表的提问：
请问其他应付款 往来单位挂错了，跨年怎么调整？
其他应付款 往来单位挂错了，你可以调整
243楼
2023-03-01 08:04:34
全部回复
紫藤老师：回复W跑调借 其他应付款-错误的 贷 其他应付款-正确的
2023-03-01 08:20:44
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 高艺娜毛豆豆 发表的提问：
借：生产成本—基本生产成本 贷：应付账款，因为数字错误，跨年要进入以前年度调整损益，会计分录怎么做
你好，同学。 生产成本和应付账款跨年都不涉及以前年度损益调整。 损益类才涉及以前年度损益调整科目。
244楼
2023-03-01 08:29:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 学堂用户xap3cy 发表的提问：
去年本冲往来，去做了费用，今年怎么调整帐
你好，去年本来应当冲往来，却做了费用，根据你的描述，现在的调整分录是 借：某某往来科目 贷：以前年度损益调整—某某费用 
245楼
2023-03-01 08:39:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 婉儿 发表的提问：
长期待摊费用期初数据错误，如何做分录调整？
你好，期初数有错误是需要重新建账，录入正确期初数才是的 因为调整分录只能调整期末数，无法调整期初数的
246楼
2023-03-01 08:55:32
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婉儿：回复邹老师 如何调整期末数呢？我这个是土地租赁费的摊销，长期待摊费用借方金额多了
2023-03-01 09:26:08
邹老师：回复婉儿你好，做相应分录，就自然可以调整期末数了 期初数是无法通过分录来调整的，所以期初数错误了只能是重新建账，录入正确期初数了
2023-03-01 09:41:34
婉儿：回复邹老师 怎么做分录，不会啊
2023-03-01 10:04:54
婉儿：回复邹老师 不知道对应的科目是啥，光知道长期待摊费用减少
2023-03-01 10:15:17
邹老师：回复婉儿你好，期初数错误，需要重新建账录入正确期初数才是的 而不是做分录调整
2023-03-01 10:26:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 梁斯霞-9296023 发表的提问：
账号转账错误退回来,怎么做会计分录
借；银行存款 贷；应付账款 你好，退回可以做这个分录
247楼
2023-03-01 09:14:59
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梁斯霞-9296023：回复邹老师 不是货款应该是属于其他应付款吧？
2023-03-01 09:29:54
邹老师：回复梁斯霞-9296023你好，转出的不是货款？
2023-03-01 09:42:30
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 整齐的灯泡 发表的提问：
行政事业单位1997年购买的车发票金额为320260元，错误录入为337000元，现在才发现，请问调整会计差异的分录怎么做？
您好，当里的分录是怎么做的？不过建议分录如下：借：待处理财产损溢等科目，16740，贷：固定资产，16740。等确认具体原因后，再结转待处理财产损溢 。
248楼
2023-03-02 08:15:22
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 高挑的芹菜 发表的提问：
您好，老师，我去年固定资产计提分录写错了（借：累计折旧 贷：固定资产），现在做年报如何修改之前的错误，如何修改和调整会计分录
损益类科目用以前年度损益调整就可以替换了，翻作一笔，在正确做一笔
249楼
2023-03-02 08:38:20
全部回复
高挑的芹菜：回复武老师 反做一笔的话会导致本年度的金额发生变化，没关系吗
2023-03-02 09:27:37
武老师：回复高挑的芹菜不会啊，同学，这是正常调整
2023-03-02 09:54:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 自由的时光 发表的提问：
调账是怎么调，还有往来款项
你好，具体是什么情况需要调整账务
250楼
2023-03-02 08:57:55
全部回复
自由的时光：回复邹老师 好像是有往来款项，您把需要调账的事宜都和我说下，谢谢
2023-03-02 09:16:26
邹老师：回复自由的时光你好，需要你描述是什么事项，我这边才好知道如何调整的
2023-03-02 09:45:37
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 飞 发表的提问：
如果都是记账错误，用什么科目来调整，怎么调整呢？
您好，如果都是记账错误，本年度的红冲以后，再做正确就行，上年度的，分两种情况处理，一、金额小的，红冲以后，再做正确即可，二、金额大的，又分两种情况，1、损益类科目错误的，用以前年度损益调整科目来调整，借或者贷：以前年度损益调整 ，借或者贷：相关科目。2、损益类科目以外的科目错误的，红冲后，再做正确即可。
251楼
2023-03-02 09:14:59
全部回复
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 跳跃的爆米花 发表的提问：
你好老师，核对往来帐，发现18年有笔费用做错了，本来借方银行存款，贷方是应收账款客户（已确认过收入），分录贷方做错了又做成主营业务收入了 小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，我现在调账 借：利润分配-未分配利润， 贷：应收账款 这样做老师对吗
同学，你好 可以这样处理
252楼
2023-03-05 10:06:40
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 媚 发表的提问：
小企业会计制度，需要调整以前年度的会计分录，怎么做分录，报表需要调整吗，会计分录的附件用什么？
你好 不需要调整的，因为你需要编制所有者权益变动表的 借：未分配利润 贷：对应的科目 附件要加上你调整的理由和资料的
253楼
2023-03-05 10:23:51
全部回复
媚：回复王超老师 就是上年有错的分录，直接在第二年做未分配的分录是吗
2023-03-05 10:38:28
王超老师：回复媚是的，你的理解是正确的
2023-03-05 10:55:38
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 陈等等大王叫我来巡山???? 发表的提问：
请问老师，我发现18年的账上有一个其他应收款二级明细挂错人了，我现在能直接做调整分录借:其他应收款-正确人名 贷：其他应收款-错误人名给调整过来吗？
你好，是的，。这样调整分录可以的，附件写个说明
254楼
2023-03-05 10:45:07
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
请问，2018年一笔分录做错了2019年应该怎么调整，用的是小企业会计准则
您好同学。如果金额不大，您按今年的科目进行处理 如果金额大，没涉及到损益，您也按今年的账进行处理 如果金额大涉及到损益的，损益要用利润分配替代就可以了。
255楼
2023-03-05 11:06:00
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