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企业调整往来款错误会计分录
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 妩媚的镜子 发表的提问：
因为公司亏损，所以想把工资都撤销掉可以不？但是网银付款记录已经写了是工资。这种情况可以入往来不？比如其他应付款
可以，做成员工借款，过要补借款审批表。计入其他应收款，不是其他应付款。
271楼
2023-03-09 08:59:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
付款错误导致原金额退款的会计分录
你好，借银行存款，贷银行存款
272楼
2023-03-10 09:48:26
全部回复
夏爽：回复庄老师 用负数吗
2023-03-10 10:16:50
庄老师：回复夏爽你好，不用了，直接这样，有付出，有收入
2023-03-10 10:45:13
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ ? 发表的提问：
老师 您好 银行收款回单上和单位备注有的是往来款 还有备注借款 还款的 这分录这么做啊 弄不明白 要不要看和别的单位的关系下帐啊
嗯 都要看下之前有用的哪个往来科目
273楼
2023-03-10 10:08:14
全部回复
?：回复朴老师 正常情况下是借 银行存款 贷 应收账款对吧 有的时候贷 应付账款 是啥意思呢
2023-03-10 10:29:50
朴老师：回复?正常情况就是贷应付账款
2023-03-10 10:55:52
?：回复朴老师 销售货款 不是应收账款？
2023-03-10 11:09:43
朴老师：回复?是的 但是借方应收账款
2023-03-10 11:27:54
?：回复朴老师 银行收到钱 不是借银行 贷应收嘛
2023-03-10 11:57:39
?：回复朴老师 是吧 老师
2023-03-10 12:13:39
?：回复朴老师 我的问题没发出去吗？老师有收到吗
2023-03-10 12:28:41
朴老师：回复?是的，这样就是冲减了之前的应收账款借方
2023-03-10 12:57:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ An 发表的提问：
老师你好，之前的会计做的分录明明有个往来公司是我们的客户，但她之前做的往来余额是挂在应付账款借方的，这样应该怎么调整往来呢
你好，可以把之前错误的分录红冲，然后做一笔正确的分录
274楼
2023-03-10 10:24:29
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An：回复邹老师 她是累积了好多笔还有去年的余额
2023-03-10 10:41:44
邹老师：回复An你好，你可以把累计好多笔的发生额做一笔汇总冲销分录，然后汇总做一笔正确的分录就是了
2023-03-10 11:01:14
An：回复邹老师 那这样的分录，补什么原始依据呢。老师
2023-03-10 11:30:21
邹老师：回复An你好，调整分录的附件，可以是之前错误分录的复印件
2023-03-10 11:43:55
An：回复邹老师 那可以打印情况说明作为原始依据吗 老师
2023-03-10 12:08:57
邹老师：回复An你好，这个就没有统一规定，（打印情况说明作为原始依据）也是可以的
2023-03-10 12:28:30
An：回复邹老师 谢谢老师的解答
2023-03-10 12:53:04
邹老师：回复An不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-10 13:05:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小太阳 发表的提问：
银行转款误账往来怎么做分录？
借其他应收款贷银行借银行贷其他应收款。
275楼
2023-03-10 10:49:39
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小太阳：回复maize老师 老师 就是，本来转一次就行，然后多转了一次 ，对方退回了
2023-03-10 11:19:03
小太阳：回复maize老师 是做其他应收款吗
2023-03-10 11:31:00
小太阳：回复maize老师 是付材料款的
2023-03-10 11:59:34
maize老师：回复小太阳你之前做是应付账款吗？那现在挂应付账款就 可以。
2023-03-10 12:19:00
小太阳：回复maize老师 之前没挂
2023-03-10 12:47:38
maize老师：回复小太阳借其他应收款贷银行借银行贷其他应收款。
2023-03-10 13:01:35
小太阳：回复maize老师 好的，谢谢
2023-03-10 13:29:33
maize老师：回复小太阳满意请给五星好评，谢谢。
2023-03-10 13:53:34
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 提拉米苏 发表的提问：
错误的是管理费用社保-550，银行550 正确的是管理 -社保500 其他应付50 银行550（错误的分录跨年了） 调整其他应付款50贷；以前年度损益调整50吗
您好，50元不用通过以前年度损益调整科目处理的。直接记入今年的费用就行。
276楼
2023-03-10 11:12:00
全部回复
提拉米苏：回复王雁鸣老师 不懂，老师能说清楚点吗？具体分录怎么做
2023-03-10 11:32:12
王雁鸣老师：回复提拉米苏您好，分录，借：其他应付款，50，借：管理费用-社保，负数50。
2023-03-10 11:52:39
提拉米苏：回复王雁鸣老师 跨年了也可以这样吗
2023-03-10 12:13:38
王雁鸣老师：回复提拉米苏您好，可以的。
2023-03-10 12:30:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 奶茶 发表的提问：
16年6月份到17年12月份有一个品名入库错误，之前的会计算错了，我现在应该怎么调整呢，会计分录怎么做呢？
借；库存商品——正确明细 贷；库存商品——之前入错的明细
277楼
2023-03-12 10:34:39
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奶茶：回复邹老师 老师，这是别人提问的回答，我这个跨年了跟跨月是不一样的操作吗？ 两个回答不一样呢，我按照哪一个操作呢？
2023-03-12 11:13:40
邹老师：回复奶茶你好，两种方法都是可以，我这个只是做了一笔综合调整分录，结果与这个老师的是一样的
2023-03-12 11:25:08
奶茶：回复邹老师 比如会计分录是：借：库存商品 4600 贷：商品采购 3800 、商品采购-运费 260、 商品采购-保险费180、商品采购-关税 190、商品采购-消费税 170 。由于计算错误，从16年6月份到17年11月份的入库，库存商品和商品采购都虚增大约120元，我现在需要怎么调整做分录呢？
2023-03-12 11:36:44
邹老师：回复奶茶借；银行存款等科目 贷；库存商品 120
2023-03-12 12:04:40
奶茶：回复邹老师 老师 不是这个意思啊，我想问的是入库这部分怎么调整，和银行存款、库存现金没有关系的，就是入库成本虚增了，怎么调整呢？
2023-03-12 12:18:22
邹老师：回复奶茶你好，做你之前入库的相反分录，金额就是120
2023-03-12 12:30:30
慧玲老师
职称：,高级会计师,CMA,中级会计师
4.98
解题: 0.03w
引用 @ 米粉 发表的提问：
期初应收款余额错误是可以通过以前年度损益调整来调账吗
应收账款余额错误首先要查出为什么会出现错误，根据错误原因做调整，不一定通过以前年度亏损调整
278楼
2023-03-12 10:56:15
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米粉：回复慧玲老师 因为大都是往年的销售出库单没有做，造成的没有相应的应收款，应收款余额基本都是错的，太乱了不好再对，所以想说可不可以直接通过损益调整把余额调齐
2023-03-12 11:29:12
慧玲老师：回复米粉销售引起的，是应通过以前年度损益调整
2023-03-12 11:58:40
米粉：回复慧玲老师 弱弱问下还有其他大概啥情况会引起应收款余额不对
2023-03-12 12:16:22
慧玲老师：回复米粉收款记错账也会造成应收账款不对
2023-03-12 12:26:22
米粉：回复慧玲老师 哦哦，是哦，了解了，非常感谢
2023-03-12 12:38:37
慧玲老师：回复米粉不客气，祝你工作顺利
2023-03-12 12:59:38
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ lily 发表的提问：
去年主营业务成本计算错误，多入了成本，现在还没有汇算清缴，分录怎么调整？
用以前年度损益来代替主营业务成本的调整
279楼
2023-03-12 11:03:00
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 妩媚的镜子 发表的提问：
因为公司亏损，所以想把工资都撤销掉可以不？但是网银付款记录已经写了是工资。这种情况可以入往来不？比如其他应付款
你说情况是因为亏损而减少工资的发放数还是为了操纵利润而作出的行为，如果是因为前者你应当考虑集体工资的当时是否构成一项会计差错，如果构成会计差错应当进行追溯调整，如果不构成会计差错，只是由于当期的决策导致减少工资的支付，应当将多提工资重回计入当期利得，同时考虑这样操作引起的职工劳动纠纷，是否应当计提相应的预计负债，如果是为了操作利润的话建议不要这么做。
280楼
2023-03-13 08:24:07
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
公司与非关联企业发生的往来款需要纳税调整呢？（没有利息，无偿借款）
您好！不需要纳税调整
281楼
2023-03-13 08:36:38
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
针对A公司财务人员在编制赊销业务的会计分录时误将“应收账款”写成“银行存款”的错误，在注册会计师列式的审计调整分录中，应要求A公司（ ） A借记信用减值损失 B借记应收账款 C贷记银行存款 D贷记应收账款
282楼
2023-03-13 08:56:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Love@0927姈 发表的提问：
向其他公司借来周转的往来款，一般是临时调用的，一个星期之内归还的。不跨月，分录怎么写啊？
你好！借银行存款 贷其他应付款 支付的时候借其他应付款 贷银行存款。
283楼
2023-03-14 08:12:43
全部回复
答疑-黄老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.14w
引用 @ 整齐的灯泡 发表的提问：
行政事业单位1997年购买的车，发票金额是320260元，错误录入为337000元，现在发现，请问调整会计差异的分录怎么做？
通过以前年度损益调整，这么多年了，差额应该都结转到折旧了，通过以前年度损益调整差额部分
284楼
2023-03-14 08:19:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
小企业会计准则下 所得税调整 的会计分录
你好，是汇算清缴的时候，补交了企业所得税吗 
285楼
2023-03-14 08:38:23
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天青色等烟雨：回复邹老师 老师，是的，那这个分录怎么做
2023-03-14 09:01:52
邹老师：回复天青色等烟雨你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-03-14 09:13:19
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