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会计与税务进项税额会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 方陈许 发表的提问：
请问进项税额转出的会计分录该怎么入呢？进项税额转出后税务局补扣了税款和滞纳金又该怎么做会计分录呢？
您好 请问当时收到发票怎么写的分录
16楼
2022-12-08 09:02:19
全部回复
方陈许：回复bamboo老师 是用系统的，收到发票时没有分录，只有进货时借库存商品、进项税额 贷：银行存款/应付货款
2022-12-08 09:29:51
bamboo老师：回复方陈许借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 营业外支出 贷：银行存款
2022-12-08 09:51:43
方陈许：回复bamboo老师 我们收到发票时已经货早就发给客户了，商品的成本是由系统自动核算的，供货商那边后面降低我们其它商品的采购价以做补偿，不另外退税，请问这样借方库存商品可以换成其它科目吗？
2022-12-08 10:06:58
bamboo老师：回复方陈许可以用主营业务成本科目代替
2022-12-08 10:28:08
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ kelly 发表的提问：
老师我想问下，进项税额加计抵减的会计处理？需要计提吗计提和实际缴纳的会计分录怎么写？
加计抵扣是需要计提，根据当期加计抵扣的金额 借记应交税费，贷其他收益。
17楼
2022-12-08 10:03:54
全部回复
kelly：回复陈诗晗老师 计提的分录呢？
2022-12-08 10:32:44
陈诗晗老师：回复kelly我给你的这个就是计提的分录，你实际缴纳的时候是你本身应该交的销项税额减去可以抵扣的，这个余额比实际缴纳的时候就是借应交税费贷银行存款。
2022-12-08 10:55:11
kelly：回复陈诗晗老师 那我在结转增值税的时候，这部分抵减要扣掉吗
2022-12-08 11:22:00
kelly：回复陈诗晗老师 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税，这个分录的金额是扣掉加计抵减的金额吗
2022-12-08 11:42:24
陈诗晗老师：回复kelly你这里是直接按照正常的急转，不考虑加计扣除，加计扣除是另外再做我上面给你的这个分录处理。
2022-12-08 12:03:55
kelly：回复陈诗晗老师 能不能这样，不计提，缴纳的时候直接做借应交税费-未交增值税，贷其他收益，贷银行存款
2022-12-08 12:32:45
陈诗晗老师：回复kelly这样也是可行的，也可以这个时候处理。
2022-12-08 13:01:59
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 优雅的外套 发表的提问：
进项税额转出，会计分录
同学你好，是什么原因要转出呢；
18楼
2022-12-08 11:22:54
全部回复
优雅的外套：回复立红老师 个人开进来的住宿费
2022-12-08 11:42:58
立红老师：回复优雅的外套同学你好，如果公司员工出差发生的是可以抵扣的；
2022-12-08 12:06:40
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 有魅力的白开水 发表的提问：
月末结转进销项税额会计分录，以及有留底税额和缴税的会计分录
1、进项税额”的账务处理 （1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额： 借：应交税费——应交增值税(进项税额) 材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用 贷：应付账款／应付票据／银行存款 2、“销项税额”的账务处理 （1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额： 借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入／其他业务收入 同时结转成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品 3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
19楼
2022-12-08 12:29:44
全部回复
曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
（1）发生需要转出时： 借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ； 贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。 （2）月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税（进项税转出）； 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）
20楼
2022-12-08 13:22:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 缓慢的野狼 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，什么原因需要做进项转出？
21楼
2022-12-08 17:25:22
全部回复
缓慢的野狼：回复郭老师 我们公司是简易征收的一般纳税人，平常主营业务是销售混凝土，税率3%，去年买了十辆混凝土运输车，一辆车30万，全部进去固定资产的成本，现在需要把这十辆车的可抵扣税额进项税额转出，我们公司不可以抵扣
2022-12-08 17:42:25
缓慢的野狼：回复郭老师 这个是可抵扣金额
2022-12-08 18:04:48
缓慢的野狼：回复郭老师 领导说虽然我们不可以抵扣，但是卖车的时候可以有优惠啥的
2022-12-08 18:26:00
郭老师：回复缓慢的野狼借固定资产 应交税费应交增值税进项 贷银行存款， 然后你现在转出来，借固定资产 贷应交税费应交增值税进项转出。
2022-12-08 18:54:55
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 含蓄的唇膏 发表的提问：
一下题分别计算出会计分录和消项税额和进项税额计算
你好，这个问题已经回复你
22楼
2022-12-08 17:49:17
全部回复
含蓄的唇膏：回复暖暖老师 第一题分录不对吧
2022-12-08 18:35:24
含蓄的唇膏：回复暖暖老师 还有增值税了
2022-12-08 18:58:39
暖暖老师：回复含蓄的唇膏免税的，进项不可以抵扣，计入成本
2022-12-08 19:21:00
暖暖老师：回复含蓄的唇膏麻烦给予五星好评
2022-12-08 19:38:35
含蓄的唇膏：回复暖暖老师
2022-12-08 19:59:45
含蓄的唇膏：回复暖暖老师 这几道题我不会
2022-12-08 20:28:08
暖暖老师：回复含蓄的唇膏不可以再提问了，从新提问
2022-12-08 20:39:43
含蓄的唇膏：回复暖暖老师 重新提问完了
2022-12-08 20:54:39
暖暖老师：回复含蓄的唇膏从新发起新的问题，不是在这里接续问
2022-12-08 21:07:33
暖暖老师：回复含蓄的唇膏麻烦给予五星好评
2022-12-08 21:18:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 含糊的睫毛 发表的提问：
进项税加计抵减的会计分录如何做
计提借应交税费增值税加计扣除，但其他收益或者营业外收入 抵扣，借应交税费未交增值税，贷应交税费增值税加计扣除。
23楼
2022-12-08 18:13:22
全部回复
含糊的睫毛：回复郭老师 如果做了营业外收入怎么在企业所得税税前扣除
2022-12-08 18:43:58
郭老师：回复含糊的睫毛你好，营业外收入他是不能抵扣所得税的，它是需要交所得税给你们免了增值税，但是需要交所得税。
2022-12-08 19:11:51
含糊的睫毛：回复郭老师 我昨天去税务局问他说加计抵减的可以税前扣除
2022-12-08 19:30:17
郭老师：回复含糊的睫毛加计扣除营业外收入，可以抵扣所得税？ 确定？
2022-12-08 19:56:01
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
公司筹备年会，购买3000元红酒，进项税是510元，写出会计分录
借管理费用-福利费 3510 贷 银行存款3510
24楼
2022-12-08 18:24:28
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 〆壹縷陽光ご 发表的提问：
一个公司两个项目 A项目抵占了B项目的进项税 A项目把钱还给B项目 AB项目应该怎么做会计分录
你好同学 这个是用其它应收款，同学，
25楼
2022-12-08 18:49:59
全部回复
〆壹縷陽光ご：回复何江何老师 具体怎么做 两个项目 两套账
2022-12-08 19:22:58
何江何老师：回复〆壹縷陽光ご你们分别当成是自己的进项税进行核算 然后贷就是对方的科目，这个钱是还给对方这样体验
2022-12-08 19:47:57
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 马各土申 发表的提问：
漏记进项税 会计分录怎么写？
你现在是要补上是吗
26楼
2022-12-09 13:16:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 贪玩的狗 发表的提问：
本月留抵进项税，怎么做会计分录？下月递减怎么做？
你好，有留抵不需要做分录，下个月抵扣就是了
27楼
2022-12-09 13:23:04
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 焦小糖、 发表的提问：
疫情防控重点物资企业，退的留底进项税怎么做会计分录
生产疫情防控重点保障物资的企业进行留底退税时，需要计算进项构成比例吗？疫情期间虽说大多数企业都处于停工状态，但是有些企业却不能，例如生产疫情防控重点保障物资的企业，因为不仅一线的防疫人员需要，病人需要，乃至全国都需要这些物资，因此他们不能休息，那生产疫情防控重点保障物资的企业进行留底退税时，需要计算进项构成比例吗？下面我们一起来看看。 生产疫情防控重点保障物资的企业进行留底退税时，需要计算进项构成比例吗？ 答：这类企业是不需要计算进项构成比例的。办理增量留抵退税的疫情防控重点保障物资生产企业，可全额退还其2020年1月1日以后形成的增值税增量留抵税额，不需要计算进项构成比例，根据《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第8号)第二条规定可得，另外该政策的实施期限是自2020年1月1日起，截止日期视疫情情况另行公告。 生产疫情防控重点保障物资的企业进行留底退税时，需要计算进项构成比例吗？ 疫情防控重点保障物资生产企业在进行增值税留抵退税时可以享受这次新出台的新政策吗? 答：疫情防控重点保障物资生产的企业在进行增值税留底退税时可以享受这次新出台的新政策。省级及以上发展改革部门、工业和信息化部门确定的疫情防控重点保障物资生产企业，可以按月向主管税务机关申请全额退还增值税增量留抵税额，不受《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)和《财政部 税务总局关于明确部分先进制造业增值税期末留抵退税政策的公告》(财政部 税务总局公告2019年第84号)关于留抵退税条件的限制，根据按照《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第8号，以下简称8号公告)第二条的规定可得。因此，你公司可以在8号公告的执行期限内享受疫情防控重点保障物资生产企业增值税增量留抵退税政策。
28楼
2022-12-09 13:38:59
全部回复
焦小糖、：回复何江何老师 我公司符合，已经办理，我想问下分录怎么做
2022-12-09 13:54:22
何江何老师：回复焦小糖、你要计算一下占有的比例 借：应交税费-应交增值税（减免税） 贷：营业外收入
2022-12-09 14:08:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Min 发表的提问：
进项税留抵是什么意思？会计分录如何做？进项税留抵又是怎么算的
1进项税留抵的意思是进项税额大于销项税额项税抵扣不了的则留抵到下月，可以继续抵扣。 2进项多不用做分录 ， 3销项-进项
29楼
2022-12-11 13:30:54
全部回复
Min：回复玲老师 房开企业筹建期的进项税留抵怎么做分录和计算
2022-12-11 13:44:55
玲老师：回复Min没有，实际做过房地产企业的业务。
2022-12-11 14:12:25
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 知性的云朵 发表的提问：
我是收购玉米企业的会计，请问我收购了1000元的玉米，会计分录该怎么做，进项税的提取做么做
借，库存商品910 应交税费—应交增值税—进项税90 贷，应付账款1000
30楼
2022-12-11 13:43:49
全部回复
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