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会计与税务进项税额会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
进项税额未认证，转出的会计分录怎么做？
您好 请问您收到发票时候分录怎么写的
76楼
2022-12-25 11:21:44
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 静静国国妈 发表的提问：
老师您好，这月认证的进项税额有留抵，会计分录怎么做？谢谢
你好，认证的计入进项税额就可以了，留底不需要做分录。
77楼
2022-12-25 11:44:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
我们出口样品不收汇并报关的，进行免税处理。。会计分录怎么操作 对应的进项税额要转出吗？
你好！ 不用转出的
78楼
2022-12-26 10:57:11
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 邓世芳 发表的提问：
老师，我请问一下：我之前有一个项目是简易计税的，误抵了进项税额，现在转出，会计分录怎么写呢？怎么更正呢？
你好，借xx费用贷进项转出
79楼
2022-12-26 11:15:57
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邓世芳：回复郭老师 就这一步分录吗？之前结转了的进项税额不管了吗？
2022-12-26 11:44:12
郭老师：回复邓世芳你好，月末或者年末 借进项转出贷转出未交增值税 都是三级科目
2022-12-26 12:10:30
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 糟糕的紫菜 发表的提问：
增值税进项税额转岀的会计分录
你好 你需要说下业务 判断你借方科目是什么 ？ 之前分录怎么做账的
80楼
2022-12-26 11:25:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 提问者1号 发表的提问：
一般纳税人，销售货物怎么做会计分录，收到进项，怎么做会计分录， 之前老会计收到进项，借，库存商品，借，应交税费-待认证进项税额，后再做会计分录，借，应交税费-应交增值税-进项税额，贷应交税费-待认证进项税，这样做对吗
你好 一般纳税人，销售货物分录是，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 收到进项，借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
81楼
2022-12-26 11:41:59
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提问者1号：回复邹老师 之前老会计收到进项，借，库存商品，借，应交税费-待认证进项税额，后再做会计分录，借，应交税费-应交增值税-进项税额，贷应交税费-待认证进项税，这样做对吗
2022-12-26 11:56:03
邹老师：回复提问者1号你好，如果是购进的时候 发票没认证，之后才认证抵扣的，那之前的会计做的是正确的
2022-12-26 12:20:11
提问者1号：回复邹老师 没太懂您的意思，能具体说明什么时候是，应交进项税，什么时候是，待认证进项税。我分不清，
2022-12-26 12:44:36
邹老师：回复提问者1号你好 发票入账了，但是发票没有认证，通过待认证进项税额核算 发票认证同时入账，通过进项税额核算
2022-12-26 13:08:08
提问者1号：回复邹老师 我们就是收到发票就认证了才做账了，是不是就没必要通过 待认证进项税。这样做有没有问题
2022-12-26 13:24:24
邹老师：回复提问者1号你好 发票入账了，但是发票没有认证，通过待认证进项税额核算，之后认证了转到 进项税额核算 发票认证同时入账，通过进项税额核算，这种情况不需要通过 待认证进项税额核算
2022-12-26 13:51:31
提问者1号：回复邹老师 那我新交接，之前老会计这样做，我怎么更改，调整科目
2022-12-26 14:21:00
邹老师：回复提问者1号你好，如果之后认证了，这样做分录 借；应交税费-进项税额，贷；应交税费-待认证进项税额
2022-12-26 14:39:48
提问者1号：回复邹老师 您没明白我的意思，我们老会计，这些，借；应交税费-进项税额，贷；应交税费-待认证进项税额，同期就都做了，我是说我以后，不用跟着他做吧，我需要调整什么科目吗？
2022-12-26 15:04:57
邹老师：回复提问者1号你好，你不用跟着他做，如果进项认证了，那当时的分录就是 借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目 就不需要通过待认证进项税额核算了
2022-12-26 15:33:45
提问者1号：回复邹老师 好的，另外我们有一些住宿专票，5月老会计已经入账，他没有进行认证，直接借管理费用，贷，银行，我需要怎么处理
2022-12-26 16:00:36
邹老师：回复提问者1号你好，这个住宿费专用发票进项税额本来是可以抵扣的吗？
2022-12-26 16:16:05
提问者1号：回复邹老师 对，外地出差，住宿专票
2022-12-26 16:36:29
邹老师：回复提问者1号你好，那今后如果认证了，这样做分录 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；管理费用
2022-12-26 17:06:00
提问者1号：回复邹老师 分录不太懂，为什么把贷管理费用，去把管理费用冲掉了么？
2022-12-26 17:17:44
邹老师：回复提问者1号你好，因为之前没有认证，把发票含税全部计入了管理费用，现在只能了进项税额，那么管理费用金额也会减少
2022-12-26 17:33:31
提问者1号：回复邹老师 那我可不可以就按以前老会计那样，进项税不做任何操作，也不认证，税额也不大。也不用做任何处理了
2022-12-26 17:50:53
邹老师：回复提问者1号你好，你的意思是按普通发票入账？
2022-12-26 18:09:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 活泼的便当 发表的提问：
老师，进项税额多，会计分录怎么处理
你好，体现在期末留抵税额，不用做账务处理的
82楼
2022-12-27 10:13:25
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 虚幻的百合 发表的提问：
借方待认证进项税额是11650.48 贷方待认证进项税额是32335.12 会计分录怎么做? 金额是多少？ 麻烦老师解答
贷方的是什么原因？
83楼
2022-12-27 10:42:28
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
跨年度的进项税额的转出怎么做会计分录哈?
你好，计入原材料，借原材料，贷应交税费一应交增值税(进项税额转出)
84楼
2022-12-27 11:11:44
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庄老师：回复同舟之情计入管理费用，借以前年度损益调整，贷应交税费一应交增值税(进项税额转出)
2022-12-27 11:27:51
同舟之情：回复庄老师 那交税时怎么做?
2022-12-27 11:53:56
庄老师：回复同舟之情你好， 缴税时和平常一样的，借应交税费－－未交增值税，贷银行存款，
2022-12-27 12:16:27
同舟之情：回复庄老师 那怎么冲掉借方的以前年度损益调整啊?那不能有余额啊
2022-12-27 12:36:26
庄老师：回复同舟之情借利润分配一未分配利润，贷以前年度损益调整
2022-12-27 13:05:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 李香灵 发表的提问：
冲上月多记进项税额时会计分录怎么做
你好，进项多记了，那对应的是什么科目少记或者多记了？
85楼
2022-12-27 11:22:15
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 花儿朵儿 发表的提问：
进项税额留抵的会计分录如何做
你好!留底的金额不需要单独做分录
86楼
2022-12-27 11:41:59
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 天空永远蔚蓝 发表的提问：
不是年末，本期进项税额有留底怎么做会计分录，要是年末的话怎么做会计分录，请分别给我讲解下，谢谢！
你好 看下老师给你发的图片
87楼
2022-12-28 11:12:45
全部回复
答疑苏老师：回复天空永远蔚蓝你好 年末和月末一样处理
2022-12-28 11:39:03
天空永远蔚蓝：回复答疑苏老师 年末继续留底也不用做账吗，不用结平吗
2022-12-28 12:05:34
答疑苏老师：回复天空永远蔚蓝你好 是的 不用 参照上面的分录
2022-12-28 12:17:45
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ ?元气满满 发表的提问：
一般货物以旧换新,购进旧货的会计分录为什么没有进项税额?
你好同学，因为税务局是认为，购买的时候大部分旧货是没有增值税发票的，因此也就不考虑进项增值税
88楼
2022-12-28 11:24:45
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 赵云 发表的提问：
去年的进项税额已经转出，怎么做会计分录？
请问进项对应的货物是否销售？
89楼
2022-12-28 11:38:59
全部回复
赵云：回复罗老师 已经销售了，这个进项税额转出并已缴税，附加税已交
2022-12-28 12:03:30
赵云：回复罗老师 当时做的是库存商品
2022-12-28 12:16:09
赵云：回复罗老师 税务局还让补缴所得税，请问分录怎么处理
2022-12-28 12:42:24
罗老师：回复赵云已经销售了，切实以前年度，损益科目通过以前年度损益科目调整 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交增值税（进项转出） 应交税费-所得税
2022-12-28 13:07:47
赵云：回复罗老师 老师，这是一张失控发票
2022-12-28 13:25:39
赵云：回复罗老师 进项税转出处理： 1、借:原材料/库存商品 贷:应交税金-应交增值税(进项转出) 交纳税金后处理： 2、借:应交税金-应交增值税(销项) 借:营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
2022-12-28 13:42:41
赵云：回复罗老师 后面怎么处理呢
2022-12-28 13:59:07
赵云：回复罗老师 是不是要把成本也要转出来，更改17年的年度企业所得税？
2022-12-28 14:28:26
罗老师：回复赵云已经销售，转出金额就不进入存货 ，直接进入损益 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交增值税（进项转出） 应交税费-所得税
2022-12-28 14:43:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 无辜的长颈鹿 发表的提问：
3月份的进项税额留底有1000 4月份销项2500 进项500 4月份这个会计分录怎么做呢
你好，只需要做1000结转未交增值税的账务处理 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
90楼
2022-12-29 10:57:48
全部回复
无辜的长颈鹿：回复邹老师 结转这个1000的 会计怎么做呢 我怎么做的不平了
2022-12-29 11:26:38
邹老师：回复无辜的长颈鹿期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 1000
2022-12-29 11:55:57
无辜的长颈鹿：回复邹老师 老师 我还是不明白 能不能写完整点 跪求
2022-12-29 12:14:00
邹老师：回复无辜的长颈鹿期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 1000 这个就是结转未交增值税的分录 金额就是2500-500-1000
2022-12-29 12:34:20
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