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会计与税务进项税额会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 时尚的大叔 发表的提问：
增值税进项税额加计扣除的会计分录
计提借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入 抵扣，借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
61楼
2022-12-21 11:02:25
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 温暖诉说 发表的提问：
进项用于福利，进项税额转出的会计分录？认证-转出的会计分录都列示一下
你好！这个不需要认证。你如果认证过了的，借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
62楼
2022-12-21 11:32:23
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温暖诉说：回复宋生老师 不走应付职工薪酬这个科目吗
2022-12-21 12:01:20
宋生老师：回复温暖诉说你好！你那是计提的时候用的。现在是做转出。
2022-12-21 12:29:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 欢喜的百褶裙 发表的提问：
辅导期进项税额的会计分录
你好！计入应交税费-应交增值税（待抵扣进项税）就可以了。
63楼
2022-12-21 11:53:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
金税盘服务费，全额抵扣进项税。会计分录怎么做
借：应交税费 贷：管理费用
64楼
2022-12-22 11:21:49
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夏爽：回复陈诗晗老师 之前银行扣款单我给做其他业务费用了怎么办
2022-12-22 11:39:10
陈诗晗老师：回复夏爽你现在冲减这个费用转到应交税费就是了
2022-12-22 12:00:40
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 荟花之美 发表的提问：
老师，4月Ⅰ日新政进项税额加计10%抵减销项，计提和抵减的会计分录分别怎么做？
你好，计提不用做分录 借：应交税费-未交增值税 贷：其他应收款 银行存款
65楼
2022-12-22 11:38:48
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 时光正好 发表的提问：
公司销售和进货都是免税的，那销账税额和进项税额怎么处理？会计分录怎么做？
您好，销售和进货时，全额记收入和成本费用。销售时，借，现金或者银行存款等科目，贷，主营业务收入。进货时，借，库存商品等科目，贷，现金或者银行存款等科目。
66楼
2022-12-22 11:50:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ AA????会计学堂-蒋老师 发表的提问：
4月Ⅰ日新政进项税额加计10%抵减销项，计提和抵减的会计分录分别怎么做？
你好，不用计提，缴交抵扣时，借应交税费－－未交增值税，贷银行存款，其他收益（加计10%抵扣的）
67楼
2022-12-23 11:17:50
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AA????会计学堂-蒋老师：回复庄老师 其他收益是不是要新建一个科目啊，系统没有呢
2022-12-23 11:49:04
庄老师：回复AA????会计学堂-蒋老师你好，是的，新增设一个科目
2022-12-23 12:07:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 徐佳 发表的提问：
进项税额加计扣除怎么做会计分录
计提借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入或者是其他收益 抵扣借应交税费，未交增值税贷应交税费增值税增值税加计其扣除。
68楼
2022-12-23 11:38:04
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 痛而不言 发表的提问：
收回已经核销的坏账的会计分录写一下，转出进项税额的分录写一下
你好，借：银行存款 贷：应收账款 然后 借：应收账款 贷：坏账准备 借：相关成本费用科目 贷：应交税费-进项税额转出
69楼
2022-12-23 11:47:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
老师，这个平销返利为什么是冲减进项税额，请问实务中该如何做会计分录，请老师详细的写一下会计分录
这个平销返利对于支付方式，冲减收入冲减销项税额，对于收到方式冲减他的采购成本，同时冲减他的进项税哦。
70楼
2022-12-24 11:11:27
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爱听歌的星星：回复陈诗晗老师 老师，如果在现实中遇见该如何做会计分录
2022-12-24 11:36:13
陈诗晗老师：回复爱听歌的星星如果说是购买方的话，直接就是借库存商品等等。应交税费增值税进项税额。贷、应付账款等等。那么这个金额就是用负数来体现。
2022-12-24 11:57:39
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ crystal 发表的提问：
进项税额加计抵减的会计分录怎么做呢？
借：应交税费-未交增值税 贷：其他收益
71楼
2022-12-24 11:21:44
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crystal：回复轶尘老师 月末或者年末，其他收益余额需要另外结转什么的吗？还是每个月把加计抵减金额计入其他收益就可以了?
2022-12-24 11:37:06
轶尘老师：回复crystal期末其他收益结转至本年利润里面
2022-12-24 11:55:03
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ????yanran???? 发表的提问：
那我公司月未进项税额用不完，就不用交税了，是吗？还有月未怎么把剩下的进项转到下月，会计分录怎么做呢？
你好，是的，留抵不用做账务处理
72楼
2022-12-24 11:47:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 霍小米 发表的提问：
我想请问，报销款里面的进项税额需要在会计分录里面提现吗？
你好！ 需要的 比如办公费
73楼
2022-12-25 10:29:42
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霍小米：回复蒋飞老师 如果我是上个月认证的，这个月汇款的，怎么做分录呢
2022-12-25 10:55:52
蒋飞老师：回复霍小米借：管理费用-办公费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：库存现金
2022-12-25 11:19:48
霍小米：回复蒋飞老师 请问这个月的科目余额表个税里面是负数，还有哪里需要计提吗
2022-12-25 11:35:09
蒋飞老师：回复霍小米是哪方面的个数呢？
2022-12-25 11:47:50
霍小米：回复蒋飞老师 代别人缴纳的个税，和公司员工工资的
2022-12-25 12:10:33
蒋飞老师：回复霍小米是负数，可能计提少了，支付多了
2022-12-25 12:38:50
霍小米：回复蒋飞老师 个税我没有计提过，会计分录需要怎么写呢
2022-12-25 12:52:15
蒋飞老师：回复霍小米发工资从工资扣除的 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费-应交个税
2022-12-25 13:16:03
霍小米：回复蒋飞老师 计提的分录呢
2022-12-25 13:40:44
蒋飞老师：回复霍小米这就是个税计提分录。是从工资扣除的
2022-12-25 14:04:35
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
本月进项税额大于销项，要做会计分录么？
可以做分录，也可以不做分录
74楼
2022-12-25 10:41:58
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
老师新买的车。；车价是238800，进项税额是34697.44，然后保险是7029.62进项税是397.91，我咋做会计分录呢？
车辆价款、车辆购置税以及牌照费应作为计税基础计入固定资产入账价值。保险计入管理费用 借固定资产 应交税费应缴增值税进项 管理费用 贷银行存款
75楼
2022-12-25 10:58:21
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