若兰：回复郭老师 如果是19年未计提入账的金额，贷方应该入以前年度损益调整吧？

郭老师：回复若兰你好，一九年，你汇算清交的时候交了所得税吗？

若兰：回复郭老师 没有缴所得税

郭老师：回复若兰那你用其他收益或者是营业外收入里面。

若兰：回复郭老师 好的。只是这跟19年是否缴所得税有什么关系吗？这是以前年度的损益，理论上不是应该入以前年度损益调整吗？

郭老师：回复若兰如果你用以前年度损益调整多的话，你影响了一九年的利润，需要去修改一九年的汇算清交。

若兰：回复郭老师 那是不是别的19年的损益类科目有调整的话，也可以直接入本期？

郭老师：回复若兰你好 是的 可以这么做的

若兰：回复郭老师 好的，谢谢老师

若兰：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复若兰不用客气的，应该的。

妹陀：回复郭老师 万分感谢

妹陀：回复郭老师 万分感谢

郭老师：回复妹陀不用客气的 应该的

飘红：回复小刘老师 是实际抵减增值税做其他收益吗？

小刘老师：回复飘红不是，是加计抵减的部分。

飘红：回复小刘老师 能举例说明一下吗？

飘红：回复小刘老师 比如进项税加计是20元，实际抵扣增值税是15元，是20元做其他收益吗？

小刘老师：回复飘红2019年4月份我一般纳税人咨询公司符合增值税的加计抵减政策，4月份销项税31万元，进项税额10万元，全部属于允许抵扣的进项税额。 计算： 4月份增值税的加计抵减额=？ 应纳增值税额=？ 实际缴纳增值税=？ 加计抵减额如何进行会计处理？ 答： 4月份增值税的加计抵减额=10万元*10%=1万元 应纳增值税=31-10=21万元 实际缴纳增值税=21-1=20万元 一、会计分录 1.计提增值税的账务处理： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）21万元 贷：应交税费-未交增值税 21万元 2.计提增值税的账务处理： 缴纳增值税的分录： 借：应交税费-未交增值税 21万元 贷：银行存款 20万元 其他收益 1万元

飘红：回复小刘老师 还是实际抵扣的部分做收益

小刘老师：回复飘红实际抵扣的是11，加计抵扣部分是1，1做其他收益。

飘红：回复小刘老师 增值税全部抵扣完了，还有剩余。我如何做凭证

飘红：回复小刘老师 我没有缴增值税

飘红：回复小刘老师 我如何做收益

小刘老师：回复飘红加计抵扣如果是1，借应交税费-应交增值税-进项税1，贷其他收益1。

吴少琴老师：回复 Nov.借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出

 Nov.：回复吴少琴老师 不懂

吴少琴老师：回复 Nov.就是你的进项税不能抵扣，计入原来货物的成本

 Nov.：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师 还有其他分录情况没有了

吴少琴老师：回复 Nov.具体你要问哪种转出

点点滴滴：回复立红老师 利润表中这个科目应该体现在哪儿

点点滴滴：回复立红老师 我用的是快账系统，这个科目加在哪儿比较合适

立红老师：回复点点滴滴你好，如果没有这个科目，可以计入营业外收入。

醉袖：回复邹老师 @邹老师：取得的是普通发票，这个需要抵扣么，不能全额抵减么？

邹老师：回复醉袖不可以抵扣的

迪恩：回复暖暖老师 是2017年的进项，2018年做转出

暖暖老师：回复迪恩借方是以前年度损益调整