朴老师：回复称心的小懒虫办公费的就转到办公费里面去

邹老师：回复爱笑的流沙借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

平：回复bamboo老师 借： 应交税金 - 应交增值税 - 销项税额 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额转出   贷： 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额 应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 借：应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 贷：应交税金 - 未交增值税

bamboo老师：回复平这个是月末结转的增值税的时候 您现在是不符合抵扣条件进项税额要转出么

平：回复bamboo老师 是的

bamboo老师：回复平那您收到发票时候分录怎么写的

平：回复bamboo老师 正常做价税分离

bamboo老师：回复平借：成本费用等 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

冬冬：回复立红老师 当初是认证了计入进项税额，但是当月就发现不能抵扣了。是税控盘的钱，只能开专票，这样怎么做呢？

立红老师：回复冬冬你好，做正常的处理，再做进项税转出，最后再全额抵扣就可以了

冬冬：回复立红老师 税控盘和税控服务费进项税额转出的会计分录借方具体是什么科目啊

立红老师：回复冬冬你好，借：管理费用 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 在纳税申报时填写进项税额转出信息。

冬冬：回复立红老师 那这税控盘和税控服务费计入管理费用还要转入营业外收入吧？另外进项税额转出是不是月底还要结转到转出未交增值税科目

立红老师：回复冬冬你好，计入管理费用不用转营业外收入。进项税额转出月底需要结转到转出未交增值税科目

冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是这税控盘的钱是全额抵扣的，那是不是也要计入营业外收入啊

立红老师：回复冬冬你好， 税控盘的钱支付时， 借：管理费用 贷：库存现金等 抵减时， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用

冬冬：回复立红老师 谢谢老师。这减免税款月底是不是也要结转到转出未交增值税科目

立红老师：回复冬冬你好，减免税款月底不需要转出

冬冬：回复立红老师 谢谢老师，那月底不需要转出，平不了啊。

立红老师：回复冬冬你好，减免税款在借方，贷方有销项税额等，会抵消。

冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是如果不转到转出未交增值税，减免税款这个科目还是会有余额啊。我理解的是不是有偏差了

立红老师：回复冬冬你好，这个科目借方发生额和销项税额的贷方发生额会抵消。 不客气的，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

冬冬：回复立红老师 可是三级科目不一样啊，怎么会抵消啊

立红老师：回复冬冬你好，我们最终看的是应交税费——应交增值税这个科目的余额

lion：回复郭老师 结转进项 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 结转销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 意思应该是 进项转入 转出未交增值税的借方 那么销项 转入 转出未交增值税的贷方 那么为什么 销项＞进项的时候 分录借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税

郭老师：回复lion你好，对

AA会计学堂-希老师：回复紫藤老师 那就是说我要新设一个科目？但是我们实行的是小企业会计准则 没有其他收益这个科目

紫藤老师：回复AA会计学堂-希老师你好在利润表上新增一个这个科目就行，