古风之悦：回复辜老师 老师，12月计提工资是应发数，已经包含了代扣的个人承担的三险一金，不做在其他应收款，账务怎么处理

古风之悦：回复辜老师 老师，代扣还没有支付的个人承担的三险一金，计提时是不是可以借：应付工资 贷：其他应付款

辜老师：回复古风之悦计提是应发数，缴纳的时候，借，应付职工薪酬～社保，其他应收款～个人社保，贷，银行存款

古风之悦：回复辜老师 老师，12月计提的是应发数，可是社保1月才缴纳，那12月应付职工薪酬贷方就有余额了，就是未缴纳的社保费

辜老师：回复古风之悦是的，形成贷方余额就可以了

古风之悦：回复辜老师 老师，未缴纳的社保和公积金是不是可以计入其他应付款的贷方，不在应付职工薪酬贷方反应也是可以的

辜老师：回复古风之悦单位部分就是在应付职工薪酬贷方反应的

素颜：回复meizi老师 但是挂了几年了现在冲回来 要缴税吗 如果甲乙签个协议可以对冲一部分吗 那剩下的一部分往来款要缴税吗

meizi老师：回复素颜 你好 ；  不涉及损益科目就不会的   ；不影响利润不会涉税的  

梧桐：回复邹老师 是供应商开给我们的购买商品发票

梧桐：回复邹老师 之前做了 其他应付了 这次发票来了

邹老师：回复梧桐请看你前后描述，我该相信哪个呢 

梧桐：回复邹老师 其他应付款 现在对方给发票来了 是不是确认费用？

邹老师：回复梧桐你好 既然对方开发票过来了，那说明之前是其他应收款才是啊 其他应付款 ，说明是收到了款项，而不是对外支付款项啊

梧桐：回复邹老师 哦哦 收到款项的 现在发票来了 款项减少吗？增加做什么科目呢？

邹老师：回复梧桐你好，你现在这个描述是矛盾的 收到款项的，那应当是给对方开具发票才是啊 哪有收到款项对方还会给你们开具发票过来的情况呢

梧桐：回复邹老师 现在是这笔款项 发票是对方开给我方的 挂什么科目？

邹老师：回复梧桐你好，正常的处理是 先付款，借：预付账款，贷：银行存款 后取得发票，借：原材料等科目，贷：预付账款 注意：这里是付款，而不是收款

梧桐：回复邹老师 老师 请问 电子发票的技术服务 计入什么科目啊？

邹老师：回复梧桐你好， 电子发票的技术服务费用支出，计入管理费用科目核算。 (如果之后是不同问题，请分别提问，谢谢配合。)

小桃儿：回复meizi老师 付款方都是个人，按手印吗

meizi老师：回复小桃儿你好 需要的 签字和手印 意思就是证明 B与A的关系 证明是B与你公司发生的

小桃儿：回复meizi老师 做会计分录的话往来科目还需要走A吗

meizi老师：回复小桃儿你好 挂B 实际 与B发生的 。 A只是帮B付款给你们公司

小桃儿：回复meizi老师 好的

meizi老师：回复小桃儿好的希望能帮到你

梦里不知身是客：回复QQ老师 你好老师，之前的会计是把这个费用挂在其他应收款上，等有项目了，直接冲减项目的工程施工的合同成本间接费用，这样行不行，现在分录怎么做比较好？

QQ老师：回复梦里不知身是客你好！这部分费用只可以计入间接费用的招待费

执子之手：回复袁老师 为什么有的还可以计：借：其他应付款—**物业公司 贷：银存（现金 ) 发票回来作借：管理费用--水电费贷：其他应付款—**物业公司

执子之手：回复袁老师 为什么有的还可以计：借：其他应付款—**物业公司 贷：银存（现金 ) 发票回来作借：管理费用--水电费贷：其他应付款—**物业公司

袁老师：回复执子之手这个都可以的啊

执子之手：回复袁老师 请讲解一下为什么其他应收和其他应付都能进？谢谢

袁老师：回复执子之手这个是根据习惯不同的啊

－ －：回复庄老师 现在要销账借：投资收益70万元 贷：长期投资 70万元那如何进费用销账呢，再有30万元借款，分录：借：坏账30 贷：其他应收款30万元对吗

庄老师：回复－ －你好，可以这样处理

芸朵儿：回复暖暖老师 不行啊，这样培训费贷方会有金额，不平

暖暖老师：回复芸朵儿你们的这个在那个方向余额原来的时候？

芸朵儿：回复暖暖老师 这笔费用，还没有做账，就是不知道该怎么做 前期由老板私人给现金给培训员，无发票收据 后期就从员工薪资里面抵扣出来

暖暖老师：回复芸朵儿支付时借其他应收款 到库存现金

芸朵儿：回复暖暖老师 是老板给的钱，不进去其他应付款吗？

暖暖老师：回复芸朵儿借其他应收款 贷其他应付款-XX老板

暗香疏影：回复宋生老师 都有可能是什么意思

宋生老师：回复暗香疏影你好！就是说有可能是上月的，也可能是本月的。看企业自己的情况。

暗香疏影：回复宋生老师 我们这边是每个月头就交社保的

宋生老师：回复暗香疏影你好！一般发上个月工资的情况，是扣的上个月的。

美丽的路灯：回复郭老师 好的，谢谢。老师在请教个问题，就是补扣单位部分的公积金呢？这个要怎么做账？

郭老师：回复美丽的路灯你好 是单位补交那吗。

美丽的路灯：回复郭老师 对，从补缴的公积金代扣。

美丽的路灯：回复郭老师 之前多缴纳的

郭老师：回复美丽的路灯之前多缴纳了，你应该退回才对。

美丽的路灯：回复郭老师 对，就是退回，一次性补缴公积金中代扣。然后那个单位部分跟个人部分，我个人部分我放在其他应付款里面，单位部分我放在应付职工薪酬的单位部分公积金那里，单位部分需要再做冲减吗？

郭老师：回复美丽的路灯需要的借银行存款贷应付职工薪酬，其他应收款个人承担的。 要是退回来的分录，然后你多计提的也得红冲借应付职工薪酬是公积金借管理费用负数。

美丽的路灯：回复郭老师 比如说我一次性补缴公积金是20000，单位部分跟个人部分1000计提公积金 借：单位管理费用-公积金 20000 贷：应付职工薪酬-应付公积金-单位部分20000 缴纳公积金 借：应付职工薪酬-应付公积金-单位部分19000   其他应付款-个人公积金1000 贷：银行存款 20000 补扣个人部分 借：应付职工薪酬-工资 1000 贷： 其他应付款-个人公积金 1000

郭老师：回复美丽的路灯借应付职工薪酬，借管理费用公积金1000。

美丽的路灯：回复郭老师 比如说我一次性补缴公积金是20000，从一次性补缴公积金代扣多缴纳单位部分跟个人部分1000计提公积金 借：单位管理费用-公积金 10000 贷：应付职工薪酬-应付公积金-单位部分10000 缴纳公积金 借：应付职工薪酬-应付公积金-单位部分10000   应付职工薪酬-个人部分公积金   9500  贷：其他应付款-个人公积金500  零余额 19000，老师，我这样子做可以吗？

郭老师：回复美丽的路灯那你这个个人承担的社保这不少扣除了。

美丽的路灯：回复郭老师 那我这个要怎么改合适呢？

郭老师：回复美丽的路灯下个月从工资里扣除借应付职工薪酬、工资贷、其他应付款、个人负担的公积金9500 借其他应付款、个人负担的公积金贷应付职工薪酬9500