17年有一笔会计分录错了，怎么调整。计提工资 借：管理费用。贷：应付职工薪酬，发放的时候做成 借：应付职工薪酬。贷：应付职工薪酬了

计提个人承担社保：借：应付职工薪酬-工资、 贷：其他应付款-个人社保费是这样吗？2 计提个人所得税借：应付职工薪酬-职工薪酬贷：应交税费-应交个人所得税单位代扣代缴时借：应交税费-应交个人所得税贷：银行存款是这样吗？

1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬----职工工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬----社会保险费 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬----职工工资 贷：其他应付款（个人部分） 应交税费----应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.缴纳社保 借：应付职工薪酬----社会保险费（企业部分） 其他应付款（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.缴纳个人所得税 借：应交税费----应交个人所得税 贷：银行存款 麻烦老师帮忙看一下这个分录是否正确

老师，你好！ 之前说19年11月报所属期19年10月时交了一笔100元，分录发工资： 计提借管理费用-工资5500， 贷应付职工薪酬-工资5400， 贷应交税费-代扣个税100。 次月交个税借应交税费-代扣个税100。 贷银行存款100 请问20年5月个税汇算，补交所属期19年10月的个税300元，这个三百元的会计处理如何处理

计提工资，个税。是不是借：管理费用贷：应付职工薪酬-工资。发工资时借：应付职工薪酬-工资贷：应交税费-个人所得税 银行存款 上交个人所得税借：应交税费-个人所得税贷：银行存款

给员工租的宿舍，计应付职工薪酬，对吗？这个应付职工薪酬挂的金额要并入工资申报个人所得税吗？

我们是做劳务派遣的，开发票的时候代发工资里包含了员工的餐费，快餐公司给我们开了发票，餐费由我们付，这个分录怎么做？说明一下代发工资的会计处理是做了其他应付款的分录。如果说餐费做为应付职工薪酬的分录，这样公司的成本金额有点大，感觉有点矛盾。有没有更好的处理方式。

老师我有点搞不懂发工资时，计提社保，公积金。怎么有的是用其他应收。有的用其他应付？如果用其他应付款，是公司发工资的时候先扣除？所以发工资的时候是借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应付款、银行存款。这里的贷其他应付款我不知到要怎么理解。还是会计处理就是这样的。

感觉应付职工薪酬所得税好难理解，也没怎么看到老师视频讲解这方面的的所得税，为什么啊

请问应付职工薪酬是归集后扣所得税所得额还是直接扣，在那个环节扣，谢谢