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应付职工薪酬所得税会计处理
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ Victoria胜利 发表的提问：
老师，上个月计提个税时多计提了30元，这个月补发30元的账务怎么处理？上月账务处理:借:应付职工薪酬61.9元 贷:应缴个人所得税61.9元。（实缴个税31.9元账务处理:借:应缴个人所得税31.9元贷:银行存款31.9元）
您好 请问上个月计提的时候分录怎么写的
121楼
2023-01-10 11:35:50
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Victoria胜利：回复bamboo老师 上月账务处理:借:应付职工薪酬61.9元 贷:应缴个人所得税61.9元
2023-01-10 12:04:04
bamboo老师：回复Victoria胜利那这个月补发 借：应缴个人所得税 30 贷：银行存款
2023-01-10 12:27:04
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 魁梧的玉米 发表的提问：
月末计提职工薪酬时，贷方科目除了应付职工薪酬 是不是还有其它应付款-社保 和 应交税费=个人所得税
应付职工薪酬-社会保险费（养老保险、工伤保险、医疗保险、失业保险、生育保险）
122楼
2023-01-10 11:56:59
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罗老师：回复魁梧的玉米应交税费-个人所得税是冲减计提的员工工资(个人所得税由员工承担，从工资里扣）
2023-01-10 12:27:33
魁梧的玉米：回复罗老师 老师，能不能请你把计提工资的完整分录写一下
2023-01-10 12:49:14
罗老师：回复魁梧的玉米借 成本或费用 贷 应付职工薪酬-社会保险费（养老保险、工伤保险、医疗保险、失业保险、生育保险） 应付职工薪酬-社会保险费（养老保险） 应付职工薪酬-社会保险费（工伤保险） 应付职工薪酬-社会保险费（医疗保险） 应付职工薪酬-社会保险费（失业保险） 应付职工薪酬-社会保险费（生育保险）
2023-01-10 13:12:32
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
我单位目前所有的员工工资和社保都通过派遣公司发放，我们按工资总额的百分之四付派遣公司服务费，派遣公司统一给我们开一张发票，发票名目是劳务费，这种情况下，请问我们公司怎么会计处理？是直接 计入管理费用-劳务费 还是计入“应付职工薪酬”？ 就想问一下 这种情况工资部分需不需要计入应付职工薪酬
不需要，计入劳务费
123楼
2023-01-11 10:40:26
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 菜菜10783795 发表的提问：
个税0.51没有扣款 但是已经计提 借:应付职工薪酬 贷:应交税费_个人所得税 怎么处理做分录？
你冲回就可以，不需要缴纳这个忽略冲回
124楼
2023-01-11 10:51:56
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菜菜10783795：回复maize老师 红字分录借:应付职工薪酬 贷:应交税费_个人所得税 做这样冲回分录，还需要做其他的分录吗
2023-01-11 11:13:41
maize老师：回复菜菜10783795你发员工工资的时候扣这个0.51么，扣那次月发工资时候加上这个
2023-01-11 11:43:12
maize老师：回复菜菜10783795那个时候发工资那个应交个人所得税少0.51
2023-01-11 12:07:40
菜菜10783795：回复maize老师 计提工资分录要冲销吗借:管理费用_工资 贷:应付职工薪酬_工资
2023-01-11 12:24:18
maize老师：回复菜菜10783795可以不需要冲回，你次月那个加下这个不动工资
2023-01-11 12:51:03
菜菜10783795：回复maize老师 也就是次月计提工资的时候的多提0.51吗
2023-01-11 13:16:04
maize老师：回复菜菜10783795你不是不需要缴纳么，现在应该是冲回扣员工啊，你咋还多计提啊，本来发工资应该是借应交税费应交个人所得税0.51 贷银行0.51.计提冲回，借管理费用 工资-0.51 贷应付职工薪酬工资-0.51
2023-01-11 13:36:15
菜菜10783795：回复maize老师 知道了
2023-01-11 14:03:51
maize老师：回复菜菜10783795满意请给五星好评，谢谢
2023-01-11 14:31:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
食品发票，如果食品是每人发一份可以带回家的，和买了放公司大家一起吃的，会计处理一样吗？？借：应付职工薪酬-非货币性福利 贷：现金 月底分配 借:管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-工资
您好！严格来说，拿回家的要计入工资计算个税。
125楼
2023-01-11 11:06:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 莫失莫忘 发表的提问：
您好！ 1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分 个人部分) 　　贷：银行存款 按这个做法的法，应付职工新酬－工资 中计入一次社保个人部分，应付职工薪酬－社保
你好，请问你想问的问题具体是？
126楼
2023-01-11 11:31:19
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莫失莫忘：回复邹老师 按这个做法的法，应付职工新酬－工资 中计入一次社保个人部分，应付职工薪酬－社保 中计入一次社保个人部分。这样社保个人部分不是计入了两次？
2023-01-11 11:52:16
邹老师：回复莫失莫忘你好，没有两次，一次贷方，一次借方，期末无余额
2023-01-11 12:09:13
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ bone_aa 发表的提问：
哪个是对的计提工资 借：管理费用 5000贷：应付职工薪酬 5000发放工资 借：应付职工薪酬 5000贷：其他应付款-社保409.9其他应付款-公积金 153应交税费-应交个人所得税 28.11银行存款 4408.99第二种 计提工资：借：管理费用 5000贷：其他应付款-社保409.9其他应付款-公积金 153应交税费-应交个人所得税 28.11应付职工薪酬 4408.99付工资借：应付职工薪酬 4408.99贷：银行存款 4408.99
工资做工资的计提；社保作社保计提，只计提公司承担的费用
127楼
2023-01-11 11:53:59
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bone_aa：回复李爱文老师 老师，我是问计提工资的这两种方法，哪种是对的？
2023-01-11 12:41:36
李爱文老师：回复bone_aa第一种账务处理是对的
2023-01-11 13:03:54
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师我想问一下我计提工资:管理费用和应付职工薪酬发放工资是:应付职工薪酬和银行存款 应交税费个人所得税，这个分录对吗
你好，你的分录是正确的
128楼
2023-01-12 10:52:04
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????：回复紫藤老师 那为什么计提时管理费用下面一直有余额，余额和发放时的个税金额是一样的
2023-01-12 11:19:49
紫藤老师：回复????1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢? 1.发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:应付职工薪酬--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分+个人部分) 贷:库存现金/银行存款 3.上交个人所得税 借:应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款
2023-01-12 11:42:12
????：回复紫藤老师 我就是这样做的，但是发放时管理费用下面就有余额不知道为什么
2023-01-12 12:09:24
紫藤老师：回复????上交个人所得税 借:应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款
2023-01-12 12:29:37
????：回复紫藤老师 老师我还想问一下，18年年底给别人付的款，19年2月收到的票，分录应该怎么做
2023-01-12 12:57:38
紫藤老师：回复????18年年底给别人付的款，如果当时挂了往来，今年就冲掉
2023-01-12 13:27:33
????：回复紫藤老师 分录应该怎么做
2023-01-12 13:47:08
紫藤老师：回复????假设你去年挂了应收账款，今年就冲掉
2023-01-12 14:04:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 帝都小强 发表的提问：
计提工资， 借:管理费用-工资（应付数） 管理费用-社保（单位） 贷：应付职工薪酬-工资（实发数） 应付职工薪酬-社保（单位） 应交税费-应交个人所得税 其他应收款--代个人垫付社保（个人） 借：应付职工薪酬--工资（实发数） 贷：银行存款（实发数）
您好 应该这样写 计提的时候 借:管理费用-工资（应付数） 管理费用-社保（单位） 贷：应付职工薪酬-工资（应发数） 应付职工薪酬-社保（单位） 发放工资 借：应付职工薪酬--工资（应发数） 其他应收款-个人社保费 应交税费-个人所得税 贷：银行存款（实发数）
129楼
2023-01-12 11:11:37
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bamboo老师：回复帝都小强您好 应该这样写 计提的时候 借:管理费用-工资（应付数） 管理费用-社保（单位） 贷：应付职工薪酬-工资（应发数） 应付职工薪酬-社保（单位） 发放工资 借：应付职工薪酬--工资（应发数） 贷 其他应收款-个人社保费 应交税费-个人所得税 银行存款（实发数） 抱歉 前面贷字写错地方了
2023-01-12 11:31:22
帝都小强：回复bamboo老师 不可以计提的 写出个人社保和个税吗
2023-01-12 11:48:02
帝都小强：回复bamboo老师 银行发工资，基本是 借应付职工薪酬实发数，贷 银行存款
2023-01-12 12:11:24
帝都小强：回复bamboo老师 个税时 借个税 贷银行
2023-01-12 12:39:53
帝都小强：回复bamboo老师 缴纳社保 借 应付职工薪酬 单位 其他应收 个人 贷 银行
2023-01-12 12:59:14
bamboo老师：回复帝都小强按您前面那样写 应付职工薪酬科目-工资金额就不正确了
2023-01-12 13:16:44
帝都小强：回复bamboo老师 应交税费个税 其他应收款个人社保，借方总有余额啊
2023-01-12 13:36:53
bamboo老师：回复帝都小强您缴纳的时候再写分录啊 借 应付职工薪酬-单位社保费 其他应收款-个人社保费 应交税费-个人所得税 贷 银行存款 这样的话 不会有余额啊
2023-01-12 13:49:32
帝都小强：回复bamboo老师 我一直，理解不了， 代付个税和社保，前面没有挂，后面银行支付时，个税和社保挂借方，岂不是一直在借方归集
2023-01-12 14:17:27
bamboo老师：回复帝都小强发放工资的时候贷方扣除了啊 在贷方
2023-01-12 14:44:34
帝都小强：回复bamboo老师 我觉得计提和发放全过程，其他收应收款（个人社保） 应交税费--个税 ，这两个科目 只出现一次，是不是一直有余额，还是在那个步骤冲减了
2023-01-12 14:55:49
帝都小强：回复bamboo老师 我知道工资发放直接扣了，我一直不明白的是 这个两个科目是不是一直余额
2023-01-12 15:16:02
bamboo老师：回复帝都小强如果上交跟扣除不是同一月份 就有余额
2023-01-12 15:33:13
帝都小强：回复bamboo老师 计提和发放基本不能同月
2023-01-12 15:53:53
帝都小强：回复bamboo老师 那么最后怎么办，一直归集吗
2023-01-12 16:11:26
bamboo老师：回复帝都小强不是同月 月末有余额正常 直到最后公司不缴纳社保 上交个税后才会平 或者计提跟发放同一个月
2023-01-12 16:41:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！月末计提工资21045元，会计分录是这样！ 借：制造费用-工资 9800元 管理费用-工资 10000元 管理费用-伙食费 498元 制造费用-伙食费 747 贷：应交税费-应交个人所得税 8.94元 应付职工薪酬-社保 359.35元 应付职工薪酬-应付福利 1245元 应付职工薪酬-应付工资 19431.71元 问：银行发工资20676.71元会计分录详细怎么做呀？
您好，银行发工资时，借：应付职工薪酬-应付福利 1245元，应付职工薪酬-应付工资 19431.71元，贷：银行存款，20676.71元
130楼
2023-01-12 11:35:38
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 郭幸运 发表的提问：
今年疫情，工资都是老板垫钱付，公帐上有钱，他不记得又从公帐发了一次，这样处理借：管理费用 应付职工薪酬 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：银行存款；这样处理可以嘛
是不是工资发了两次？
131楼
2023-01-12 11:51:00
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郭幸运：回复郭老师 之前的没发工资，之前那会计都转到老板名下，应付职工薪酬余额都为0,到我去打对帐单时，见有公帐转给员工
2023-01-12 12:20:37
郭老师：回复郭幸运你好 可以这么做的
2023-01-12 12:48:12
郭幸运：回复郭老师 19年，进项票入库入含税价，后面有入库，也有领料几批发生额，那笔入错库的我如果调进销存，会不会有什么影响
2023-01-12 13:05:58
郭老师：回复郭幸运有发票，你们还按含税的入库有影响，你需要孔冲多做的成本。
2023-01-12 13:23:19
郭幸运：回复郭老师 会计处理是对的，进销存入库错了
2023-01-12 13:37:57
郭幸运：回复郭老师 结转原材料的数据都是从这里取的数
2023-01-12 14:06:57
郭老师：回复郭幸运那你的进销存需要重新出库，然后再重新录入。
2023-01-12 14:23:49
郭幸运：回复郭老师 有了变化，领出来的原材料已有结转到生产成本，生产成本又结转到库存商品
2023-01-12 14:52:55
郭老师：回复郭幸运比如你入库是20 但是你结转领用的时候不是用的是18。
2023-01-12 15:08:33
郭幸运：回复郭老师 你看两张的比较，领用的材料都是从这里取的数
2023-01-12 15:22:09
郭老师：回复郭幸运不含税是那个28的吗
2023-01-12 15:46:15
郭幸运：回复郭老师 最先一批单价29是含税，含税是25.6638
2023-01-12 16:12:05
郭老师：回复郭幸运不含税是25多点吧 那你冲差额就是了
2023-01-12 16:23:17
郭幸运：回复郭老师 什么冲，会计账什么处理呢，老师
2023-01-12 16:45:25
郭老师：回复郭幸运不做分录 就是你的进销存 录入-29 然后25.663 都是在入库里面
2023-01-12 16:58:39
郭幸运：回复郭老师 退料按原价，再按不含税价入库
2023-01-12 17:16:32
郭老师：回复郭幸运你好 是的 是这么做的
2023-01-12 17:32:01
郭幸运：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-12 17:43:43
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业从应付职工薪酬中扣还的个人所得税怎么做会计分录
1.借 应付职工薪酬-工资 贷 应交税费-应交个人所得税 2.缴纳个税 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行才存款
132楼
2023-01-27 11:52:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 苹果小蝴蝶 发表的提问：
发放全年一次性奖金时会计分录 计提：借各项费用 贷：应付职工薪酬 发放：借应付职工薪酬 贷：应交税费个人所得税 银行存款/现金 对吗？
你好，是这样做计提，发放分录的
133楼
2023-01-27 11:59:47
全部回复
苹果小蝴蝶：回复邹老师 那这应交个人所得税，等申报后再借：应交税费 个人所得税 贷：银行存款
2023-01-27 12:22:43
邹老师：回复苹果小蝴蝶你好，是的，申报缴纳再做扣缴分录
2023-01-27 12:42:07
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 少年 发表的提问：
工资付上个月的，这个工资已经是扣完保险后的工资，会计分录是不是得 借：应付职工薪酬贷：现金 同时计提借：管理费用 贷：应付职工薪酬。还有社保用银行代扣，然后直接做报销单出来：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 马上计提：借：管理费用贷：应付职工薪酬
你好 计提社保 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-个人社保 缴纳社保 借：其他应付款-个人社保 管理费用-单位保险 贷：银行存款
134楼
2023-01-27 12:10:52
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 花儿 发表的提问：
老师好，我公司2017年有一笔业务记账记错了应记入应付职工薪酬一应付社会保险费，记入了应付职工薪酬一应付福利费，做2018年汇蒜清缴才发现应付职工薪酬的报露填写应付职工薪酬社会保险费和职工福利号是账面有余额应怎么填写，会计处理怎么改
填报表时账载金额和税收金额都按正确的填写就可以。账务上如果跨年没有明细余额也不用调整。如果有余而按正确的将科目余额调整过来就可以。比如：借:应付职工薪酬-福利费 （负数） 借：应付职工薪酬-社会保险费（正数）
135楼
2023-01-27 12:32:49
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