1.社保合计100，单位80，个人20 计提社保：借管理费用 80 贷应付职工薪酬（单位）80 缴纳社保：借应付职工薪酬 （单位）80 其他应收款（个人） 20 贷银行存款 这样对吗？ 2.计提工资 借管理费用 贷应付职工薪酬 这里应付职工薪酬是实发数还是应发数呢？ 3,。个人所得税需要计提吗？如果需要，怎么做分录 4.交个税 ：借：应交个税-应交个人所得税 贷银行存款 5.发工资：借应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 银行存款 其他应收款（个人）20 这里应付职工薪酬是实发还是应发呢？

现在的工资一般都是次月发放当月的工资，那我月底做账时，是不是只需要做一笔计提的，就是—借：管理费用/工资 贷：应付职工薪酬/职工工资 应付职工薪酬/社保 应交税费/应交个人所得税 。到次月发放工资时，再做一笔缴纳的—借：应付职工薪酬/职工工资 应付职工薪酬/社保 应交税费/应交个人所得税 贷：银行存款

老师，如果我应发工资是8000元，实发工资是6000元，个税是60元，借：管理费用-应付职工薪酬 6000 贷：应职工薪酬6000 借：应付职工薪酬60元 贷：应交税费个人所得税 60元。

计提工资： 借管理费用 10000 贷应付职工薪酬 发工资：借应付职工薪酬 10000贷：应交税费-应交个人所得税 100 银行存款9700 其他应收款 200 就是计提的应付职工薪酬10000，是不是和发工资时候,应付职工薪酬金额必须是一致的啊？还是可以后期再调整 计提工资应付职工薪酬是应发数10000，发工资了应付职工薪酬 成了12000了，中间这个差额2000怎么做分录啊？

这样写分录可以吗？计提工资：借：管理费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬-工资 其他应付款-社保费 其他应付款-住房公积金 应交税费-个人所得税

小企业会计准则，应付职工薪酬贷方有余额，如何处理？

借：管理费用-10000元，贷：应付职工薪酬-9655.00 应交税费-应交个人所得税845 .00发放时：借：应付职工薪酬-9655.00 应交税费-个人所得税845.00 贷： 银行存款10000借：应付职工薪酬-845 .00 贷：银行845.00这样吗？税后工资这样做对吗？

社保会计的账务处理流程 1、计提单位负担部分 借:成本费用相关科目(按受益人员所在部门确定) 贷:应付职工薪酬-社保 2、从工资中代扣个人负担部分 借:应付职工薪酬-工资 贷:应付职工薪酬-社保 3、缴纳社保(含单位负担的及个人负担的) 借:应付职工薪酬-社保 贷:银行存款 计提社保时如何做会计分录 1.分配工资,会计做账分录: 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 3.次月发放工资时,会计做账如下: 借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应付款(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 4.上交杜保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分) 其他应付款(个人部分) 贷:库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借:应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款 第2.中那个个人社保已经从工资中扣除了，怎么到3.的第三个还用其他应付款变相扣除社保，这不是相当于扣了两边吗？

计提5月份工资 借：管理费用--职工薪酬 62200 贷：应付职工薪酬 - 职工工资 57569.68 应付职工薪酬 - 养老保险费 4630.32发放工资 借：应付职工薪酬 - 职工工资 57569.68

老师，我想问一下，做6月的会计分录时：发工资时：应付职工薪酬：11200，库存现金：11200，计提工资时：管理费用11200 应付职工薪酬：11200，现在做7月份的会计分录：提工资时：管理费用：16500 应付职工薪酬：16500，付工资时：应付职工薪酬：11200 库存现金：11200 ， 这样的话，本期应付职工薪酬期末 会有余额，这样可以吗？

看的会计学堂课程 计提工资时，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-工资（应发数） 计提五险一金 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-社会保险（企业部分） 贷：应付职工薪酬-住房公积金（企业部分） 代扣代缴五险一金时，借：应付职工薪酬-社会保险（企业部分） 应付职工薪酬-住房公积金（企业部分） 其他应收款-社保 其他应收款-住房公积金 贷：银行存款 发放工资时，借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保 其他应收款-住房公积金 应交税费-应交个人所得税 银行存款（实发数） 我看到我们的一个会计是这样做的： 计提工资时，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保 发放时，借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 缴纳社保时，借：应付职工薪酬-社保（个人的） 管理费用-社保 贷：银行存款 缴纳个税的分录无区别就不写了 她这样做也对吗 有何区别呢老师