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计提应付职工薪酬的会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 逢考必过考神附体 发表的提问：
缴纳社保的会计分录？ 应付职工薪酬余额为负数什么意思？
你好 借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人社保贷银行存款。 你是借方还是贷方负数了
271楼
2023-03-15 09:56:59
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逢考必过考神附体：回复meizi老师 余额为负数
2023-03-15 10:15:14
meizi老师：回复逢考必过考神附体你好 你是不是还没有在工资里面扣除个人部分 到时的其他应收款的金额有余额 或者是你计提少计提了 或者是多计提了少发放了。 去看看你们实际业务
2023-03-15 10:27:15
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 娇 发表的提问：
收到电费的专票发票，在应付职工薪酬里过一遍，这样做会计分录可以吗？
您好，同学，水电费是指员工宿舍的吗？还是正常办公的？？
272楼
2023-03-16 08:30:01
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娇：回复晓宇老师 是正常办公费电费
2023-03-16 08:58:10
晓宇老师：回复娇正常办公的电费是不通过应付职工薪酬科目的，直接计入费用。
2023-03-16 09:18:08
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
交纳的五险一金做会计分录要通过应付职工薪酬科目吗？怎么做会计分录呢？
您好，是的。交纳时分录，借；应付职工薪酬-社保，应交职工薪酬-公积金，贷；现金或者银行存款。
273楼
2023-03-16 08:45:33
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骆旭燕：回复王雁鸣老师 计提时： 借：管理费用-保险费 贷：应付职工薪酬-养老保险、医疗保险等 交纳时： 借：应付职工薪酬-养老保险、医疗保险等 其他应收款-代扣代缴社保费 贷：银行存款 老师，这样做对吗？
2023-03-16 09:09:17
王雁鸣老师：回复骆旭燕您好，对的。
2023-03-16 09:19:19
骆旭燕：回复王雁鸣老师 老师，补缴16年的个人所得税，当时会计没把个税这部分做到应付职工薪酬中，也没计提这部分费用，这部分费用属于16年度的，17年补缴时做会计分录借利润分配-未分配利润，贷银行存款行吗？
2023-03-16 09:33:06
王雁鸣老师：回复骆旭燕您好，可以的。
2023-03-16 09:51:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 阿涅 发表的提问：
老师好，公司有两个管理层聚餐，开回餐票一张，金额200元，现金报销。 请问需要怎么做会计分录？需不需要用到应付职工薪酬科目？
你好，这样做分录 借；管理费用 ， 贷；应付职工薪酬—福利费 借；应付职工薪酬—福利费 ， 贷；库存现金
274楼
2023-03-16 09:01:49
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阿涅：回复邹老师 这部分支出需要计入工资缴纳个税吗？
2023-03-16 09:16:32
邹老师：回复阿涅你好，这个是公司据实发生的支出，不需要计入个人所得计算缴纳个人所得税
2023-03-16 09:27:16
阿涅：回复邹老师 那么只用凭报销单和发票，就可以报销了吗？
2023-03-16 09:52:50
邹老师：回复阿涅你好，是的，是这样的
2023-03-16 10:03:45
阿涅：回复邹老师 好的老师，还有一个问题，税前的扣除比例是多少呢
2023-03-16 10:27:08
邹老师：回复阿涅你好，企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。
2023-03-16 10:52:45
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 快乐满满 发表的提问：
老师好！已经发给工人的工资属于成本类还是负债类？写会计分录的时候应该写职工薪酬还是写应付职工薪酬，两者的区别是什么？
你好，计提时，借：管理费用或相关成本 贷：应付职工薪酬 支付时，借：应付职工薪酬 贷：银行或现金
275楼
2023-03-16 09:25:22
全部回复
快乐满满：回复黄老师 老师，出纳做现金日记账和银行日记账，计提是由出纳记录还是会计记录？
2023-03-16 09:40:20
黄老师：回复快乐满满你好，请问计提什么呢？出纳是以实际发生数入账的
2023-03-16 10:07:01
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小包zonga 发表的提问：
应付职工薪酬下有5个险，计提跟发放会计分路如何做
你好，个人部分不用计提，单位部分计提时借管理费用-职工社会保险（可以分开也可以合并为一个） 贷应付职工薪酬-职工社保（可以分开也可以合并为一个） 缴纳时借应付职工薪酬-职工社保（单位部分）（可以分开也可以合并为一个） 借其他应收款 或其他应付款-个人社保 贷银行存款
276楼
2023-03-16 09:53:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 月儿 发表的提问：
2019年7月2019年12月工资没发，计提：借管理费用 贷，应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款 2020年3月才发2019年全部工资这样可以吗？会计分录？
你好 先计提计提：借管理费用 贷，应付职工薪酬 没发放就不要去挂其他应付款。 就在应付职工薪酬贷方放着就行了。 等你发放了冲即可
277楼
2023-03-19 10:49:36
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月儿：回复meizi老师 但已挂法人，目前法人发工资，不走基本户
2023-03-19 11:08:58
meizi老师：回复月儿你好 那你就挂着把 到时在冲
2023-03-19 11:25:33
月儿：回复meizi老师 会计分录，借：其他应付款 贷：银行或现金？？
2023-03-19 11:44:08
月儿：回复meizi老师 会计分录，借：其他应付款 贷：银行或现金？？
2023-03-19 12:11:45
月儿：回复meizi老师 会计分录，借：其他应付款 贷：银行或现金？？
2023-03-19 12:39:03
月儿：回复meizi老师 会计分录，借：其他应付款 贷：银行或现金？？
2023-03-19 12:57:42
meizi老师：回复月儿你好 你发放工资后就是做这个科目 你还得考虑个人社保和个人所得税是否需要扣除 没有就按你上面的做
2023-03-19 13:20:47
月儿：回复meizi老师 工资3000元没个税，没交社保
2023-03-19 13:46:20
meizi老师：回复月儿那你就那样做 按你写的
2023-03-19 14:03:33
月儿：回复meizi老师 谢谢
2023-03-19 14:26:04
月儿：回复meizi老师 有人说管理费用以前年度损益调整代替我没搞懂？
2023-03-19 14:36:20
meizi老师：回复月儿是跨年的损益才涉及这个科目
2023-03-19 14:52:31
月儿：回复meizi老师 2019年7月——2019年12月工资，在2020年3月才发工资，跨年发，
2023-03-19 15:10:00
meizi老师：回复月儿你好 你不是19年当年已经计提 。只是2020年发放不会涉及损益科目
2023-03-19 15:30:21
月儿：回复meizi老师 知道了，明白了谢谢
2023-03-19 15:43:46
meizi老师：回复月儿不客气 帮到你就好
2023-03-19 16:05:42
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 落寞的跳跳糖 发表的提问：
新政府会计制度发放遗属生活补贴需要计提应付职工薪酬吗
你好，属于福利费，财务会计需要计提的
278楼
2023-03-19 11:05:34
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 秋意涵 发表的提问：
公司承担和个人承担部分的社保会计分录对吗？这样的挂科目应付职工薪酬就对不上了?
你好 分录正确。为什么应付职工薪酬对不上呢？
279楼
2023-03-19 11:35:28
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秋意涵：回复答疑苏老师 这6月计提了45000，资产负债表里面职工薪酬就是45000－公司承担部分637.5的金额了
2023-03-19 11:50:36
答疑苏老师：回复秋意涵你好 那就是应付职工薪酬-应付社会保险费 同学没有计提。
2023-03-19 12:07:37
秋意涵：回复答疑苏老师 我计提就直接借管理费用，贷应付职工薪酬的，不确定公司个人出多少？
2023-03-19 12:18:56
答疑苏老师：回复秋意涵你好 那就是不正确的，只计提公司部分的。
2023-03-19 12:32:49
秋意涵：回复答疑苏老师 计提不是应该计提应发工资吗？？ 发放的时候，再分个人，公司？
2023-03-19 12:59:26
答疑苏老师：回复秋意涵你好 老师是说的计提社保的时候。
2023-03-19 13:25:55
秋意涵：回复答疑苏老师 社保就在工资里面没单独社保计提过，那现在要怎么操作？具体点
2023-03-19 13:49:47
答疑苏老师：回复秋意涵你好 那同学单位社保部分就是计提了，是吗？
2023-03-19 14:05:10
秋意涵：回复答疑苏老师 工资单做出来，我就按应发的做借管理费用，贷应付职工薪酬/发放工资就借应付职工薪酬，贷其他应收款个人社保，银行。公司部分不知道的啊？后来银行回执单过来，才做了前面那个分录，你们计提具体分录怎样的，老师，你把正确的分录给我呢？都晕了，你说我前面分录对的，哪里出错
2023-03-19 14:18:13
答疑苏老师：回复秋意涵你好 看下老师给你发的图片
2023-03-19 14:30:40
秋意涵：回复答疑苏老师 按你这样要提早公司部分算出来，不能算到管理费用里面
2023-03-19 14:43:40
答疑苏老师：回复秋意涵你好 计提的时候是借方是计入管理费用的。
2023-03-19 14:54:01
秋意涵：回复答疑苏老师 对啊第一次就是这样计提出来的，但没分个人社保和公司部分，你发我的第一部有分开计提的
2023-03-19 15:15:07
答疑苏老师：回复秋意涵你好 老师发给你的就是只计提公司承担单位社保部分，个人承担的社保在计提工资里已经包含了。
2023-03-19 15:41:12
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 鞠瑩 发表的提问：
老师缴纳五险一金的会计分录正确的怎么做？一定要从应付职工薪酬这个科目走吗？
一、缴纳社保时 1、借：管理费用——社保费 借：销售费用——社保费 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 2、借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 二、缴纳公积金 1、借：管理费用——公积金 借：销售费用——公积金 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——公积金 贷：应付职工薪酬——公积金 2、借：应付职工薪酬——公积金 借：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款
280楼
2023-03-19 11:45:42
全部回复
鞠瑩：回复江老师 老师我可不可以理解为单位缴费部分进应付职工薪酬，个人缴费部分进其他应收款
2023-03-19 12:18:14
江老师：回复鞠瑩是这样的，就是单位缴费部分计入应付职工薪酬，个人部分计入其他应收款，最后通过工资扣款收回
2023-03-19 12:48:13
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 体贴的玫瑰 发表的提问：
甲公司发放应付职工薪酬200000其中a产品负担50000元，b工程负担60000元。车间管理40000，销售部门30000元，管理部门负担20000元，要求做出该业务的会计分录
同学你好，借：生产成本，50000元，在建工程，60000元，制造费用，40000元，销售费用，30000元，管理费用，20000元，贷：应付职工薪酬，200000元。
281楼
2023-03-19 11:51:00
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 咩咩咩～ 发表的提问：
当公司的工作人员过多，比如几千个员工在同时发放工作时，不是要一个一个计提吗？那在写会计分录的时候，不会要写应付职工薪酬和明细科目上一个一个写几千个员工的名字吧？请问有更好的写出一次性的会计分录的总账和明细科目吗？
你这个可以按部门汇总计提一个金额的，不需要核算到具体员工的
282楼
2023-03-20 08:45:39
全部回复
咩咩咩～：回复辜老师 那可不可以写 经营费用-应付工资 或者管理费用-应付工资
2023-03-20 09:12:07
辜老师：回复咩咩咩～可以的，可以这样入账的
2023-03-20 09:40:27
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 专注的大神 发表的提问：
财务会计：借：费用200元，贷应付职工薪酬200元。预算会计分录怎么做？
借：事业支出-工资福利支出-基本工资 事业支出-工资福利支出-津贴补贴 事业支出-工资福利支出-社会保障费-养老保险 事业支出-对个人和家庭补助支出-离退休工资及补贴 事业支出-对个人和家庭补助支出-住房公积金 贷：应付职工薪酬
283楼
2023-03-20 08:53:03
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 没有如果 发表的提问：
计提社保 借：管理费用-社保2000（公司缴纳） 借：其他应付款-社保699.3（个人交纳） 贷：应付职工薪酬-社保2000 贷：应付职工薪酬-工资699.3 交纳社保 借应付职工薪酬 -工资699.3 借应付职工薪酬-社保2000 贷银行存款 2699.3 计提工资：借管理费用-社保 699.3 贷：应付职工薪酬-工资 699.3 发放工资： 借应付职工薪酬-工资699.3 贷其他应付款-社保 老师，我计提社保和员工工资扣除社保的分录这样写可以吗
您好！可以的。分录没问题。
284楼
2023-03-20 09:19:36
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 风信子 发表的提问：
请问，老师2月份计提工资 借管理费用 贷应付职工薪酬 3月份银行支付，的分录是 借应付职工薪酬 贷银行存款吗？
您好 这样写分录正确
285楼
2023-03-20 09:44:59
全部回复
风信子：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-03-20 10:04:46
bamboo老师：回复风信子不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-20 10:17:03
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