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业务招待费纳税调整会计分录
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崔老师
职称：初级
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 扬起微笑 发表的提问：
请问老师业务招待费40%，如何进行帐务处理，（上年亏损，调整后仍不需交税）
这个账务上无需处理，只是年终所得税汇算清缴的时候调整下就可以了
166楼
2023-02-06 11:00:30
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良老师1
职称：计算机高级
4.91
解题: 1.28w
引用 @ 毀若亦 ♡ 发表的提问：
企业所得税汇算清缴结束后，管理费用业务招待费调减后，如何做会计分录，，，
调表不调账的，
167楼
2023-02-06 11:08:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 邵礼华 发表的提问：
老师！还想咨询一下，汇算清缴调增管理费用-业务招待费20533.89元，缴纳企业所得税1081.97元！原未分配利润为：-9714.20元，调整后现未分配利润应该为：10819.69元，会计分录分别是什么？
不用做分录了，你账上是会计利润，汇算清缴是税法利润
168楼
2023-02-07 10:40:38
全部回复
邵礼华：回复郭老师 还是按照-9714.20为利润继续做么？
2023-02-07 10:57:47
郭老师：回复邵礼华对的，继续做就可以
2023-02-07 11:20:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阳光总在风雨后 发表的提问：
业务招待费的发票是那种机打发票，上边就一个金额，没有把金额跟税额分开，那填纳税调整表的时候账载金额、税收金额、和调增金额分别怎么填？
你好！你只要填账载金额就行了。
169楼
2023-02-07 10:52:09
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 果果 发表的提问：
汇算清缴纳税调整项目明细表中第15行业务招待费支出包括销售费用和管理费用的业务招待费吗
你好，包括所有的业务招待费开支，销售费用和管理费用里面都算的
170楼
2023-02-07 11:05:59
全部回复
果果：回复徐阿富老师 好的
2023-02-07 11:20:38
徐阿富老师：回复果果嗯，祝你成功，请为我五星评价，谢谢
2023-02-07 11:37:58
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 宽容 发表的提问：
老师我在做年报业务招待费实际发生额4万多，营业收入只有275万，这样光招待费这一项就要多交900多的税款，老板不愿意让想办法往下调一些，这要咋调呀，公司就是小企业也没有别的纳税调整项，求助
调不了，你没有别的费用吗，你调增，应纳税所得额这个是正数吗 这个是看调之后的，利润是不是正数，是才交税
171楼
2023-02-08 10:13:30
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 孟孟 发表的提问：
企业所得税纳税调整表里，业务招待费是30万，本年主营收入2500万。超出的部分该怎么办？是填在调减金额栏吗？超出的部分可以结转以后纳税年度扣除？怎么扣除？
您好，超出的部分直接调增利润额，是填在调增金额栏。超出的部分不可以结转以后纳税年度扣除。当年可税前扣除金额为，2500*0.5%=12.5与30*60%=18万元的比较小的金额为12.5万元，调增利润金额为17.5万元。
172楼
2023-02-08 10:38:58
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
业务招待费调整完，需要交所得税，小企业会计准则，能直接做借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税吗？  对的，我企业财务报表年报已报完，现在做的企业汇算清缴,，业务招待费调整交所得税？
你好，你可以的，你可以那个直接计提所得税就可以了。
173楼
2023-02-08 11:02:59
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小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 不一样的烟火 发表的提问：
汇算清缴中纳税调整明细中业务招待费支出的税收金额如何计算
实际发生额的60%，或者收入的千分之五，哪个小填哪个
174楼
2023-02-09 10:18:29
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不一样的烟火：回复小刘老师 好的谢谢
2023-02-09 10:33:08
小刘老师：回复不一样的烟火不客气！祝你工作顺利！
2023-02-09 10:58:58
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计 发表的提问：
中小微企业 年度利润-20万 主营收入：300万 业务招待费：5万 怎么算纳税调整的金额啊
你好，你是说计算招待费的调整金额吗
175楼
2023-02-09 10:29:39
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会计：回复小惑老师 是的
2023-02-09 10:59:33
小惑老师：回复会计300*千分之五=1.5万， 5万*60%=3万。可以扣除限额是1.5 发生了5万-1.5=3.5万要调増
2023-02-09 11:14:51
会计：回复小惑老师 那年度利润是-20万 也要纳税么
2023-02-09 11:41:53
小惑老师：回复会计你调増后，如果没有其他调整事项，不用缴纳印花税的，你还是亏损的
2023-02-09 12:05:08
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 雨诗◐▂◐ 发表的提问：
年收入1000万，业务招待费实际发生10万，纳税调整多少？给详细解答下
业务招待费扣除限额1=1000*0.5%=5万元，业务招待费扣除限额2=10*60%=6万元，业务招待费纳税调增的金额=10-5=5万元。
176楼
2023-02-09 10:43:05
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雨诗◐▂◐：回复方亮老师 老师，你看看齐红老师讲的课，听的我都晕死了，她说调整3.3万
2023-02-09 11:10:00
方亮老师：回复雨诗◐▂◐您描述的情况调增5万元正确。
2023-02-09 11:37:00
雨诗◐▂◐：回复方亮老师 那应纳所得税额调增五万，所得税调增50000×25%，对吗？老师
2023-02-09 11:48:39
方亮老师：回复雨诗◐▂◐对的。
2023-02-09 12:18:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 简单、 发表的提问：
业务招待费专票需要认证然后做转出是吧，会计分录老师给写一下吧，第二个问题员工孩子上学的保育费发票怎么报销全额报销？怎么做分录呢
借销售费用，进项贷，银行存款。 也销售费用，招待费贷，进项转出。
177楼
2023-02-09 10:59:59
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郭老师：回复简单、借销售费用招待费贷进项转出。
2023-02-09 11:41:00
郭老师：回复简单、属于福利费借管理费用福利费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷，银行存款。
2023-02-09 11:55:08
简单、：回复郭老师 做管理费用业务招待费不行？
2023-02-09 12:12:51
简单、：回复郭老师 保育费有规定是全额扣除还是按照多少扣除？
2023-02-09 12:39:39
简单、：回复郭老师 保育费需要跟工资合并申报是吧
2023-02-09 13:01:15
郭老师：回复简单、你好，可以的。 保育费和福利费税前扣除有比例工资的14%。
2023-02-09 13:29:30
郭老师：回复简单、需要和工资合并交个税。
2023-02-09 13:50:32
简单、：回复郭老师 全国统一保育费只能报销发票全额的50%是吧
2023-02-09 14:17:02
郭老师：回复简单、报销，看你单位要求就可以。
2023-02-09 14:44:13
简单、：回复郭老师 要是青岛这边是按照发票金额一半一半的话，例如发票金额是800，给报销400这样的话这400跟工资合并申报就行是吧，发票也按照400入账
2023-02-09 15:10:47
郭老师：回复简单、对，可以这么做。
2023-02-09 15:35:56
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ sickman2012 发表的提问：
员工加班餐费、聚餐费，记入餐费，需要像业务招待费一样做纳税调整吗
加班餐费不用调整。聚餐费需要调整。
178楼
2023-02-10 09:47:58
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sickman2012：回复方亮老师 也就是说 加班餐费和其他的业务招待餐费要分开记账 是么
2023-02-10 10:03:56
方亮老师：回复sickman2012是的。
2023-02-10 10:24:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 雅琴 发表的提问：
汇算清缴时纳税调整表里的业务招待费的税收金额是怎么填报
企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰ 按两者较小的数据填写
179楼
2023-02-10 09:58:08
全部回复
雅琴：回复邹老师 @邹老师：好的，谢谢老师
2023-02-10 10:26:05
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.46w
引用 @ wlw 发表的提问：
汇算清缴 业务招待费做纳税调增后。。财务分录还要做什么吗？
只是在申报表中调整哈，不需要账务处理
180楼
2023-02-10 10:27:15
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