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业务招待费纳税调整会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 风有信，花不误 发表的提问：
老师 业务招待费怎么调整 需要填哪个表
根据发生额的60%扣除，但是最高不超过收入的千分之5，两者那个小扣除哪个，超过的就是要调整增加的部分 纳税项目调整明细表
121楼
2023-01-10 11:29:58
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风有信，花不误：回复邹老师 老师 我们业务招待费是1219元 收入是0 那税前允许扣除多少 调增多少
2023-01-10 11:49:07
邹老师：回复风有信，花不误允许扣除0，调增1219
2023-01-10 12:10:34
风有信，花不误：回复邹老师 老师 我们16年第一季度的报表已经申报了 是调整之前的 我现在要申报年报 数据变了 这怎么办
2023-01-10 12:35:01
邹老师：回复风有信，花不误业务招待费只是在年报做调整，季度根据利润总额预缴
2023-01-10 12:49:28
风有信，花不误：回复邹老师 1-3月份的报表是调整前的 还是调整后的 不受年报的影响吗
2023-01-10 13:03:08
邹老师：回复风有信，花不误季度只是预缴，不对业务招待费进行调整的 年报才对业务招待费进行调整
2023-01-10 13:22:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，我想请问一下企业所得税汇算清缴时招待费调增的这一部分，成本调减呢，需要做调整会计分录吗
你好，招待费调增是超过扣除比例的，这个不需要做账务处理的。
122楼
2023-01-10 11:41:43
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郭老师：回复嘻嘻成本调减是什么原因的？
2023-01-10 11:56:07
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 繁 华 发表的提问：
@朴老师，3.没有调整就是之前的报表， 这个没有调整是指什么，业务招待费是肯定会调增的，这是不是也算调整了呢？
业务招待费是肯定会调增的，这是调整
123楼
2023-01-10 11:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 标致的大碗 发表的提问：
报销业务招待费，可是还有一笔还款的那么会计分录要怎么做
你好 报销业务招待费，借：管理费用—业务招待费，贷：库存现金等科目 一笔还款的，是偿还供应商款项，还是偿还向银行借款？ 
124楼
2023-01-11 11:01:42
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 清浅流年 发表的提问：
老师您好，我在做所得税汇算，申报表填报表单是自己跳出来不用选的，所以就没有选中一般企业收入明细表，但在做纳税调整表业务招待费时，收入没过去，造成业务接待费全额调增，请问是怎么回事？
你中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） 这个表上面需要看利润表填写上这个
125楼
2023-01-11 11:30:50
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 曹宇 发表的提问：
老师您好，所得税年报时，招待费纳税调整了，分录怎么做呀，用不用计提呀。
您好，汇算清缴纳税调整的招待费不需要做分录
126楼
2023-01-11 11:40:38
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曹宇：回复小黎老师 老师，那我银行对账单的余额和账上的余额不一样呀
2023-01-11 12:09:17
小黎老师：回复曹宇您好，纳税调整招待费跟你银行余额没得关系啊
2023-01-11 12:23:24
曹宇：回复小黎老师 老师，那我纳税调整交了1000多元，怎么做账呀
2023-01-11 12:39:52
小黎老师：回复曹宇您好，缴纳的税那就针对交税做分录就可以了啊 借:以前年度损益调整 贷:应交税金--应交企业所得税 缴纳年度汇算清应缴税款: 借:应交税金--应交企业所得税 贷:银行存款 重新分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
2023-01-11 13:04:56
曹宇：回复小黎老师 老师谢谢分录都得做吗
2023-01-11 13:31:03
小黎老师：回复曹宇您好，给你的几个分录都需要做的
2023-01-11 13:46:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 简单、 发表的提问：
一般纳税人增值税申报业务招待费，申报的时候做了进项转出，问一下怎么做会计分录，业务招待费，跟职工福利费的进项转出会计分录
借业务招待费 /应付职工薪酬福利费，贷进项税额转出
127楼
2023-01-11 11:53:59
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简单、：回复maize老师 具体金额是指什么金额，当时转出的税费？
2023-01-11 12:24:43
简单、：回复maize老师 职工福利怎么做分录呢
2023-01-11 12:52:38
maize老师：回复简单、是的，转出税额，借应付职工薪酬福利费 进项税额 贷银行，转出做借应付职工薪酬福利费 贷进项税额转出，借管理费用福利费 贷应付职工薪酬福利费
2023-01-11 13:14:38
简单、：回复maize老师 8月有员工离职，但是我们工资是9月发八月，8月社保调整有一个50.4的差额，给申报个税了，但是没有做计提分录，怎么调整呢
2023-01-11 13:41:20
maize老师：回复简单、你好： 为了方便其他同学查询同类问题不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！
2023-01-11 14:07:44
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
汇算清缴，去年做账的时候，分录写错了，有5万的业务招待费，其实5000是福利费，2.5万是业务招待费，2万是会议费。汇算清缴怎么调整？
同学你好 超出的部分填写纳税调整明细表调增
128楼
2023-01-12 10:59:48
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 蓝精灵 发表的提问：
请问老师，年末汇算清缴，业务招待费调增，会计分录怎么做？
纳税调增是不需要账务处理的
129楼
2023-01-12 11:05:10
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蓝精灵：回复辜老师 那我的报表数字和汇算清缴的利润数就不一样 这个有影响吗？
2023-01-12 11:25:40
辜老师：回复蓝精灵这个没关系的，你只对需要补缴的所得税进行账务处理
2023-01-12 11:42:05
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 激情的飞机 发表的提问：
公司发生业务招待费330000，会计分录怎么写
借：管理费用或者销售费用（业务招待费） 贷：库存现金或者银行存款
130楼
2023-01-12 11:28:38
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 学堂用户qibnv4 发表的提问：
22009E会计分录题，本月业务招待费支出8000元
同学你好 借管理费用招待费 贷银行存款
131楼
2023-01-12 11:34:47
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金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ kaylee 发表的提问：
A105000纳税调整明细表里面的扣除类调整项目业务招待费需要填写吗？
您好，学员，您要是有业务招待费的话就需要填写。
132楼
2023-01-12 11:54:00
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kaylee：回复金子老师 有的，那怎么填。需要按发生额的60%或营业收入的千分之五熟低来填?
2023-01-12 12:21:44
金子老师：回复kaylee对的，学员，账载金额那列就填实际发生额，税收金额那列按发生额的60%或营业收入的千分之五熟低来填，调整那列按两者的差额填。
2023-01-12 12:48:48
kaylee：回复金子老师 是不是只要发生业务招待费都需要调增?
2023-01-12 13:05:35
kaylee：回复金子老师 可以全部扣除吗？
2023-01-12 13:33:52
金子老师：回复kaylee是的，只要发生就要填，因为税收金额那列按发生额的60%或营业收入的千分之五熟低来填，所以肯定是不可以全额扣除的。
2023-01-12 13:44:57
kaylee：回复金子老师 老师，如果发生业务费是35544.6,不含税收入是28349658.24~那账载金额是35544.6?实际发生额是多少？需要调增多少？老师可以算我看下嘛？
2023-01-12 14:10:41
金子老师：回复kaylee对的，账载金额为35544.6即为实际发生额；然后税收金额就要比较一下，收入28349658.24的千分之五是141748.29大于实际发生35544.6的60%即21326.76，那么税收金额那就填21326.76，调整金额就为35544.6-21326.76=14217.84.
2023-01-12 14:30:53
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 故意的小蘑菇 发表的提问：
厂部报销业务招待费怎么做会计分录呢（以现金报销 ）
可以直接计入管理费用-业务招待费
133楼
2023-01-27 12:30:03
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 柔弱的信封 发表的提问：
老师，用现金支付业务招待费2000元的会计分录是怎么样的
借 管理费用 贷 银行存款
134楼
2023-01-27 12:51:47
全部回复
柔弱的信封：回复龙枫老师 是用现金付的
2023-01-27 13:13:57
龙枫老师：回复柔弱的信封用现金代替银行存款就行的
2023-01-27 13:26:03
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问：
销售部门业务招待费会计分录怎么做，需不需要计提
实际发生的时候，计入销售费用—业务招待费
135楼
2023-01-27 13:00:00
全部回复
山中大老贼：回复辜老师 需要计提否
2023-01-27 13:21:26
山中大老贼：回复辜老师 怎么计提
2023-01-27 13:31:44
辜老师：回复山中大老贼不需要计提的 发生时，借：销售费用，贷：银行存款
2023-01-27 13:49:29
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