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小规模纳税人减免税会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 。 发表的提问：
小规模纳税人销售额未达起征点，税费减免会计分录？
你好，减免的税费转入营业外收入
16楼
2022-12-09 01:42:44
全部回复
。：回复暖暖老师 只做增值税的吗？可以请老师写一下分录吗？
2022-12-09 02:01:49
暖暖老师：回复。借应交税费～应交增值税 贷营业外收入
2022-12-09 02:22:36
。：回复暖暖老师 要做附加税的吗？
2022-12-09 02:39:23
暖暖老师：回复。附加税也是这样结转的
2022-12-09 03:05:41
。：回复暖暖老师 意思是也需要计提附加税再转对吗？
2022-12-09 03:18:35
暖暖老师：回复。对的，先计提再结转
2022-12-09 03:28:59
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 云 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税和附加税怎么做会计分录
减免的增值税计入营业外收入，附加税直接不计提
17楼
2022-12-09 03:10:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ ╰+换悸メo 发表的提问：
小规模纳税人第一次购买税控盘及服务费的会计分录？这个税，小规模纳税人可以减免吗
你好，可以减免的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
18楼
2022-12-09 04:06:11
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
请问小规模纳税人报申报减免税的时候做分录还是购买时直接做减免会计分录
这个的话，实现销售收入，先要体现应交税费-应交增值税 符合要求 再 借：应交税费-应交增值税 贷：其他收益
19楼
2022-12-09 05:20:32
全部回复
安详的小蝴蝶：回复许老师 是开票系统维护年费，是在购买时做抵减分录，还是下季度初抵扣税时再做抵减分录
2022-12-09 05:42:05
许老师：回复安详的小蝴蝶哦哦。 这个的话，购买时，同时做抵减的哦
2022-12-09 06:06:15
安详的小蝴蝶：回复许老师 我们是小规模纳税人，平常就用增值税销项税额，那我做抵减的时候直接借记销项税额贷记现金吗，还是先做一笔借管理费用贷现金，再做一笔借减免税费贷记管理费用，那我增值税减免税这个明细科目不是有余额了
2022-12-09 06:16:43
许老师：回复安详的小蝴蝶借：管理费用 贷：库存现金等 借：应交税费-抵减税额 贷：其他收益 期末 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-抵减税额 这样处理的哦
2022-12-09 06:37:06
安详的小蝴蝶：回复许老师 谢谢老师，我们公司月底一直没把销项税转入未交增值税，都是缴纳销项税时直接借销项税贷银行存款的，不是说小规模纳税人可以这么操作吗，所以我到时缴税时借销项税贷减免税可以吧
2022-12-09 07:00:34
许老师：回复安详的小蝴蝶这个的话，自己能分清，别搞混淆，是可以的哦
2022-12-09 07:10:42
安详的小蝴蝶：回复许老师 一般纳税人抵减怎么做账 老师
2022-12-09 07:22:03
许老师：回复安详的小蝴蝶这个的话，就是我上面写的分录呀
2022-12-09 07:39:27
安详的小蝴蝶：回复许老师 上面问的是小规模纳税人的额
2022-12-09 08:06:10
许老师：回复安详的小蝴蝶借：管理费用 贷：库存现金等 借：应交税费-抵减税额 贷：其他收益 期末 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-抵减税额 都可以，这样处理的呀
2022-12-09 08:25:30
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
小规模纳税人，未达到30万，减免增值税，怎么写会计分录。
借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：营业外收入
20楼
2022-12-09 06:38:59
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
一般纳税人税款盘减免的分录和小规模纳税人税款盘减免的分录？
分录都是一样的，借应交税费减免税贷管理费用办公费
21楼
2022-12-09 13:54:49
全部回复
佳佳：回复马老师 购买税款盘发生的减免在多长时间内可以抵扣？
2022-12-09 14:20:34
马老师：回复佳佳一直可以抵扣。没有限制
2022-12-09 14:49:20
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ MaryLi 发表的提问：
小规模纳税人享受增值税及附加减免的会计分录如何出？
您好，减免增值税的，借应交税费——应交增值税贷营业外收入
22楼
2022-12-09 14:13:27
全部回复
文老师：回复MaryLi减免的附加税不交可以不计提
2022-12-09 14:47:47
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 奋发向上的小毛驴 发表的提问：
关于小规模纳税人一季度30万内的增值税减免的会计分录
借应交税费-应交增值税、 贷营业外收入
23楼
2022-12-09 14:23:59
全部回复
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 我看别人做的是 贷方已交税金，这样对吗，做营业外收入会不会多交税
2022-12-09 14:35:27
暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴营业外收入要缴纳企业所得税
2022-12-09 15:01:04
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 那可以转到已交税金去吗
2022-12-09 15:27:54
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 大部分企业的分录是什么，借，应交税费-增值税 贷：应交税费_已交税金
2022-12-09 15:43:09
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 这样做可以吗
2022-12-09 16:03:40
暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴不可以，减免的计入营业外，是政府的优惠
2022-12-09 16:16:13
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 噢，那其他单位计入已交税金算不正规吗？算不算违法了
2022-12-09 16:32:06
暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴是的，会计分录不对的
2022-12-09 16:43:12
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 七音 发表的提问：
小规模纳税人免税收入减免税额是计入营业外收入吗？如何做会计分录呢？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
24楼
2022-12-11 14:09:50
全部回复
七音：回复文文老师 不能全部计入主营业务收入吗？
2022-12-11 14:22:46
文文老师：回复七音不要全部计入主营业务收入，会影响增值税的测算
2022-12-11 14:48:14
七音：回复文文老师 难道免税也可以计入纳税记录吗？
2022-12-11 15:05:00
文文老师：回复七音申报表上的数据需要与报表上的收入一致
2022-12-11 15:25:01
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 勤奋的超短裙 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税会计分录
借:应交税费应交增值税 贷:营业外收入
25楼
2022-12-11 14:23:45
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 年轻，不懂事。 发表的提问：
小规模纳税人开普票5万，现在减免税费，减免的那部分计入什么科目，会计分录怎么做啊
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
26楼
2022-12-11 14:34:06
全部回复
年轻，不懂事。：回复宸宸老师 谢谢
2022-12-11 14:52:22
宸宸老师：回复年轻，不懂事。不客气的，祝您工作顺利
2022-12-11 15:17:54
年轻，不懂事。：回复宸宸老师 采购钢材的运费计入什么科目
2022-12-11 15:29:46
宸宸老师：回复年轻，不懂事。您好，计入钢材的成本
2022-12-11 15:51:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 可儿 发表的提问：
小规模纳税人的购买金税盘可以减免增值税，会计分录怎么写的？？？
您好，可以全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
27楼
2022-12-11 14:39:40
全部回复
可儿：回复王雁鸣老师 老师。前面会计做账好像是放在办公费里面的，怎么做分录呢？还有电费的分割单，分录就是借 管理费用_电费 贷库存现金
2022-12-11 15:08:07
王雁鸣老师：回复可儿您好，记入办公费的话，分录，借；管理费用-办公费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-办公费，负数。电费的分割单，分录，借，管理费用_电费，贷，库存现金，是对的。
2022-12-11 15:26:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
小规模购买金税盘免税会计分录，及实际减免时会计分录
全额抵扣增值税 不用认证 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
28楼
2022-12-11 14:56:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ ℃ 发表的提问：
原来是一般纳税人公司 现在变成了小规模了 一般纳税和小规模纳税人的销项收入会计分录不一样 小规模的普票税额是减免的 我的会计分录怎么写呢
同学你好 借应收 贷主营业务收入 贷应交税费应交增值税减免税 借应交税费应交增值税减免税 贷营业外收入
29楼
2022-12-12 13:04:39
全部回复
℃：回复朴老师 那季度超了45万 贷 应交税费后面是什么呢
2022-12-12 13:22:16
朴老师：回复℃应交税费应交增值税
2022-12-12 13:45:49
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 娴┏ (^ω^)=☞ 发表的提问：
小规模纳税人，季度开票没有到30W，普票减免税。怎么做会计分录
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税款减免
30楼
2022-12-12 13:24:02
全部回复
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