首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模纳税人减免税会计分录
分享
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 123 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税完整会计分录
你好，借应收账款，贷主营业务收入。
46楼
2022-12-18 14:29:59
全部回复
玲老师：回复123收款时借银行存款贷应收账款。
2022-12-18 14:51:06
123：回复玲老师 免税的部分不需要做营业外收入处理吗
2022-12-18 15:15:15
玲老师：回复123不需要不需要做。因为不交税。
2022-12-18 15:32:25
123：回复玲老师 好的，谢谢老师！
2022-12-18 16:00:18
玲老师：回复123不客气祝不客气，祝您工作愉快。
2022-12-18 16:17:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 咩咩妈妈 发表的提问：
小规模减免税的会计分录如何做
借应交税费 应交增值税 贷营业外收入
47楼
2022-12-19 11:58:22
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 铿锵玫瑰 发表的提问：
小规模企业增值税减免会计分录
借应交税费应交增值税 贷营业外收入政府补助。
48楼
2022-12-19 12:10:15
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 朝奋 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人未达到45万减免的税费要怎样做会计分录？？？
你好 借应交税费 贷营业外收入 
49楼
2022-12-19 12:38:59
全部回复
朝奋：回复玲老师 应交税费有三级科目，我做收入时税金是挂到应交税费－应交增值税－销项税额，请问要怎么转入营业外收入？？？？
2022-12-19 13:09:25
玲老师：回复朝奋你好 你好 借应交税费应交增值税减免税  贷营业外收入 
2022-12-19 13:34:41
朝奋：回复玲老师 老师，系统没有这个科目
2022-12-19 14:00:05
朝奋：回复玲老师 有一个二级科目是应交税费－减免税款，难道是录到这里？？？请看图片
2022-12-19 14:30:01
玲老师：回复朝奋你好  没有就到二级 应交增值税科目  
2022-12-19 14:40:57
朝奋：回复玲老师 老师，你回答的问题我不懂？不能详细些吗
2022-12-19 14:51:27
玲老师：回复朝奋没有上面科目直接借方用应交税费应交增值税这个科目 
2022-12-19 15:19:09
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ NAN 发表的提问：
老师，您好！小规模纳税人月开票金额不超过10万元，减免增值税。减免税额怎么做会计分录？
小规模季度不超过30万就免征增值税和附加税，你在月确认收入的时候还是要做销项税额，在申报的时候确定季度不超30万就免征，把应交税费转入营业外收入
50楼
2022-12-20 12:04:05
全部回复
NAN：回复Kim 老师，您好！是4月份申报增值税，就是4月份做账转入营业外收入吗？
2022-12-20 12:51:20
Kim：回复NAN可以4月份转入营业外收入，其实你3月末就知道符合不符合
2022-12-20 13:01:41
NAN：回复Kim 老师，您好！那所得税减免对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。，这部分减免企业所得税直接不计提吗？
2022-12-20 13:21:37
Kim：回复NAN是的，按减免后计提所得税，麻烦你重新提问，谢谢！
2022-12-20 13:47:40
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
小规模纳税人结转减免增值税免税会计分录是每个月结转还是3，6，9月份先结转
月度申报的就每月结转
51楼
2022-12-20 12:16:00
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 文静的音响 发表的提问：
你好，我想问一下小规模纳税人的企业所得税减免部分怎么做会计分录
你好，按照实际应该缴纳的计提，所以不需要减免部分还要做分录的，多计提的可以负数冲红即可
52楼
2022-12-20 12:30:46
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 威武的铅笔 发表的提问：
小规模纳税人减免的附加税如何作分录
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育附加 贷：营业外收入——减免税费
53楼
2022-12-20 12:35:59
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 浅色微笑 发表的提问：
小规模纳税人，结转减免税额怎么做分录
你好，是季度不到30万的增值税减免吗
54楼
2022-12-21 11:43:26
全部回复
浅色微笑：回复小惑老师 是的
2022-12-21 12:03:37
浅色微笑：回复小惑老师 在吗？
2022-12-21 12:20:20
小惑老师：回复浅色微笑借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2022-12-21 12:32:06
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 醉难言 发表的提问：
小规模纳税人季度税额减免怎么做分录
你好，借应交税费应交增值税 贷营业外收入。
55楼
2022-12-21 12:08:28
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ Gardenia 发表的提问：
小规模纳税人减免税款的分录如何制作
你好，应交税费-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入
56楼
2022-12-21 12:16:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 曉曉 发表的提问：
小规模纳税人的减免增值税分录怎么做
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 营业外收入-增值税减免
57楼
2022-12-21 12:35:59
全部回复
曉曉：回复邹老师 为什么是应收啊？小规模不是一个季度不满90000的话增值税是免征的吗？我就想问这个免征收的增税怎么做分录
2022-12-21 12:59:58
邹老师：回复曉曉我不是写的等科目吗？可能是应收账款，银行存款或库存现金等 免征部分的税金计入营业外收入，我的回答有歧义？
2022-12-21 13:24:09
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 小蜜蜂 发表的提问：
小规模纳税人的免税金额怎么做会计分录？
您好，借应交税费-应交增值税，贷营业外收入-政府补助。
58楼
2022-12-22 11:45:29
全部回复
小蜜蜂：回复李霞老师 直接做 借：应收账款 贷：主营业务收入        营业外收入 当月就这样做可以吗？
2022-12-22 11:57:00
李霞老师：回复小蜜蜂不可以的哈，你这个不正规。
2022-12-22 12:24:39
小蜜蜂：回复李霞老师 这个当月做这个营业外收入还是一季度做一次这个分录
2022-12-22 12:41:52
李霞老师：回复小蜜蜂你好同学，你一个季度做一次就可以的，没必要一个月做一次。
2022-12-22 13:10:21
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ～JuanJuanHe～ 发表的提问：
请教：小规模纳税人季度开票45万以内是减免的，会计分录怎么做？
借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
59楼
2022-12-22 11:57:50
全部回复
～JuanJuanHe～：回复东老师 入营业外收入科目岂不是要缴纳所得税
2022-12-22 12:22:17
东老师：回复～JuanJuanHe～对是的需要交所得税
2022-12-22 12:47:18
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Sunny 发表的提问：
小规模减免增值税怎么做会计分录？
借：应交税费 贷：营业外收入
60楼
2022-12-22 12:04:42
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料